老師您好，月底計提所得稅費(fèi)用依據(jù)什么計提，謝謝老師。
一、企業(yè)所得稅費(fèi)用，是按季度進(jìn)行計提。 二、計提的依據(jù)是：會計利潤先彌補(bǔ)以前年度的虧損，彌補(bǔ)虧損后再計提企業(yè)所得稅。
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老師您好，月底計提所得稅費(fèi)用依據(jù)什么計提，謝謝老師。
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老師，購銷合同印花稅計提依據(jù)是什么，謝謝
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老師您好，23年底數(shù)據(jù)成本費(fèi)用有點(diǎn)高，12月工資可以不計提，24年1月補(bǔ)計提，1月發(fā)放，可以嗎，謝謝老師
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那是按季度末未分配利潤科目貸方余額*25%計提嗎
一、不是，這個是需要看具體的應(yīng)納稅所得額。因?yàn)楝F(xiàn)在小微企業(yè)的企業(yè)所得稅政策，具體的政策如下： 1、按2021年小微企業(yè)的所得稅政策，應(yīng)納稅所得額小于100萬元時，減按12.5%計算應(yīng)納稅所得額，再乘以企業(yè)所得稅稅率20%； 2、應(yīng)納稅所得額大于100萬元小于300萬元的部分，減按50%計算應(yīng)納稅所得額，再乘以企業(yè)所得稅稅率20%； 3、對于超過300萬元應(yīng)納稅所得額，全部應(yīng)納稅所得額，乘以25%的企業(yè)所得稅基本稅率計算企業(yè)所得稅。