老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預(yù)付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預(yù)付賬款（不含稅材料價格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅，貸預(yù)付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項稅額 貸：預(yù)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：預(yù)付賬款

請問我公司9-11月的出口產(chǎn)品，因某些原因，稅局不讓免抵退，要求改成免稅，那原來這些產(chǎn)品的進(jìn)項抵扣要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，我原來購進(jìn)原材料時是借：原材料/委托加工物資，借：進(jìn)項稅額，貸：應(yīng)付帳款，現(xiàn)在做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的話，會計分錄要怎么做？

我是一般納稅人，開具13%的票，取得進(jìn)項9%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，報稅時加計1%抵扣。舉例，我取得進(jìn)項票1000（不含稅）+90（進(jìn)項稅），共計應(yīng)付賬款1090。我報稅的時候是按在1000的基礎(chǔ)上加計1%，多抵扣100的進(jìn)項稅。但是我做賬的時候，應(yīng)付賬款肯定是不能動的，還是1090，那我分錄借：原材料990.91，進(jìn)項稅99.09 貸：應(yīng)付賬款1090。我這樣做的話，進(jìn)項稅和報稅有誤差，要是我按稅務(wù)上的借：原材料1000 進(jìn)項100 貸應(yīng)付賬款1100。這時候應(yīng)付賬款又不對了，我應(yīng)該咋做分錄

老師，小規(guī)模納稅人進(jìn)項稅不抵扣，我收到成本發(fā)票的時候做憑證時可以直 1、借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：應(yīng)付賬款5000 還是應(yīng)該把增值稅進(jìn)項稅也做進(jìn)去 2、借：主營業(yè)務(wù)成本4950.5 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額49.5 貸：應(yīng)付賬款5000 老師幫我看一下1和2哪個分錄是正確

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時按年分?jǐn)偟矫吭掠嬏?借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？