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請問老師,我5月份計提的工資與社保,與6月的工資社保有相差,我不會做分錄了,可以幫我寫寫分錄嗎,要不我下一個月還是不會做,麻煩了

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請問老師,我5月份計提的工資與社保,與6月的工資社保有相差,我不會做分錄了,可以幫我寫寫分錄嗎,要不我下一個月還是不會做,麻煩了
2021-07-19 14:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-07-19 14:48

你好,工資按照工資表計提,社保按照繳費通知單計提,不會出錯。

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快賬用戶1636 追問 2021-07-19 14:50

我能不能按銀行發(fā)放的工資與社保計提呢

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齊紅老師 解答 2021-07-19 14:51

你好,不可以,計提時按照應發(fā)金額來計提的。

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快賬用戶1636 追問 2021-07-19 15:04

我好難呀,他有一個工人是用現金發(fā)工資的,沒有入賬,公賬流水哪里沒有,也沒有提現金出來發(fā)放。

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齊紅老師 解答 2021-07-19 15:54

你好,那你 需要搞清楚到底是什么方式發(fā)的,否則無法準確核算。

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快賬用戶1636 追問 2021-07-19 15:54

好的,謝謝您

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齊紅老師 解答 2021-07-19 15:55

不客氣,祝你學習愉快,工作順利!

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你好,工資按照工資表計提,社保按照繳費通知單計提,不會出錯。
2021-07-19
公司承擔的部分不能寫在公司表里,直接計入費用或者成本即可(管理費用、銷售費用、生產成本、研發(fā)支出)
2022-10-25
您好,公司代墊個人社保。
2022-08-03
你好,1.計提工資 借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金, 3計提公司負擔社保,借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應付職工薪酬-社保,其他應付款-個人負擔社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個稅
2025-06-10
同學,你好 可以參考 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2021-12-07
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