您好,可以無償贈送,是的,都是一樣的
4、某市彩電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年度7月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)贈送彩電一批,不含稅價值8600萬元,與彩電配比的銷售成本5660萬元(2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元(3)7月1日出租房屋3年,一次取得不含增值稅租金收入360萬元(4)接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進項稅金8.5萬元(5)取得國債利息收入30萬元(6)企業(yè)將一批自產(chǎn)市價20萬的彩電用于職工宿舍,成本12萬。(7)企業(yè)庫存的一批外購50萬原材料,因為洪水原因損毀,購入時取得了專票。(8)將一批100萬元貨物由總公司移送到外省分支機構(gòu)對外銷售。要求:請分別說明每一項業(yè)務(wù)對應(yīng)的企業(yè)所得稅的處理。
公司2019年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下 : 1.銷售商品收入2 500萬元。 2.銷售材料收人500萬元。 3.處置固定資產(chǎn)取得凈收人300萬元,轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)取得凈收人100萬元。 4.獲得股息收人100萬元(其中國債收入20萬元,2013年3月份公允價值1 000萬元的設(shè)備投資于A公司獲得股息收人60萬元,2014年6月購買B公司流通股獲得股息20萬元)。 5.運費收入100萬元。 6.接收乙公司無償贈送的機械設(shè)備,該機械設(shè)備的市場價格為200萬元。 7.由于債權(quán)人的原因,所欠丙公司20萬元貨款確實無法支付。8.獲得財政撥款收人200萬元。 9.用自產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)給職工,成本50萬元,市價100萬元(企業(yè)未確認(rèn)收人)。 10.收到C企業(yè)違反合同支付的違約金10萬元。 11.銷售成本1 300萬元(其中其他業(yè)務(wù)成本200萬元)。 12.繳納稅金260萬元(含增值稅180萬元)。 計算2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅,并編制企業(yè)所得稅相關(guān)會計分錄。
股權(quán)可以贈送嗎?如果100萬的股權(quán)無償贈送給別人,自己會產(chǎn)生營業(yè)外支出100萬,受贈者會產(chǎn)生100萬的營業(yè)外收入對嗎?雙方是簽訂股權(quán)贈送協(xié)議還是股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議呢?
甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”)2016年至2018年與投資業(yè)務(wù)有關(guān)的資料如下:(1)2016年11月1日,甲公司與乙股份有限公司(以下簡稱“乙公司”)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。協(xié)議規(guī)定:甲公司收購乙公司持有的A公司30%股權(quán),收購價款為230萬元,收購價款于協(xié)議生效后以銀行存款支付;該股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議于2016年12月25日分別經(jīng)甲公司和乙公司臨時股東大會審議通過,并依法報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。該股權(quán)協(xié)議生效日為2016年12月31日。(2)2016年12月31日,A公司股東權(quán)益總額為800萬元,其中股本為400萬元,資本公積為100萬元,未分配利潤為300萬元(假定均為2016年度實現(xiàn)的凈利潤)。(3)2017年1月1日A公司董事會提出2016年度利潤分配方案。該方案如下:按實現(xiàn)凈利潤的10%提取盈余公積,不分配現(xiàn)金股利。假定2017年1月1日,A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值與賬面價值相等均為800萬元。(4)2017年1月1日,甲公司以銀行存款支付收購股權(quán)價款230萬元,并辦理了相關(guān)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù),甲公司對A公司能夠施加重大影響。(5)2017年5月1日,A公司股東大會
甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”)2016年至2018年與投資業(yè)務(wù)有關(guān)的資料如下:(1)2016年11月1日,甲公司與乙股份有限公司(以下簡稱“乙公司”)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。協(xié)議規(guī)定:甲公司收購乙公司持有的A公司30%股權(quán),收購價款為230萬元,收購價款于協(xié)議生效后以銀行存款支付;該股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議于2016年12月25日分別經(jīng)甲公司和乙公司臨時股東大會審議通過,并依法報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。該股權(quán)協(xié)議生效日為2016年12月31日。(2)2016年12月31日,A公司股東權(quán)益總額為800萬元,其中股本為400萬元,資本公積為100萬元,未分配利潤為300萬元(假定均為2016年度實現(xiàn)的凈利潤)。(3)2017年1月1日A公司董事會提出2016年度利潤分配方案。該方案如下:按實現(xiàn)凈利潤的10%提取盈余公積,不分配現(xiàn)金股利。假定2017年1月1日,A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值與賬面價值相等均為800萬元。(4)2017年1月1日,甲公司以銀行存款支付收購股權(quán)價款230萬元,并辦理了相關(guān)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù),甲公司對A公司能夠施加重大影響。
甲公司生產(chǎn)銷售A產(chǎn)品,生產(chǎn)能力150萬件/年,本年度計劃生產(chǎn)并銷售120萬件,預(yù)計單位變動成本200元,年固定成本費用總額3000萬元,該產(chǎn)品適用消費稅稅率5%。甲公司對計劃內(nèi)產(chǎn)品采取全部成本費用加成定價法,對計劃外產(chǎn)品則采取變動成本加成定價法,相應(yīng)成本利潤率均要求達(dá)到30%。假定公司本年度接到一項計劃外訂單,客戶要求訂購10萬件A產(chǎn)品,報價300元/件。 要求: (1)計算甲公司計劃內(nèi)A產(chǎn)品單位價格。 (2)計算甲公司計劃外A產(chǎn)品單位價格。 (3)判斷甲公司是否應(yīng)當(dāng)接受這項計劃外訂單,并說明理由。 ?老師這個怎么做 ?
因公司原因,員工的生育津貼沒有申請下來,公司想給員工補貼,這筆款不想讓員工交個稅,該怎么支付?
老師好,一家酒店承租了私人的商鋪運營,現(xiàn)在稅局查到需要補交房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅,請問,1.在辦理酒店營業(yè)執(zhí)照后有點時間并沒有運營,這段時間房產(chǎn)稅按照從價計征,應(yīng)該出租方繳納吧!如何正確計算?2.若個人繳納,房產(chǎn)證上是三人共有,平均分配嗎?那又該如何開票?如何申報?具體我說的是給酒店開發(fā)票?也就是說完稅該怎么操作?沒做過這類業(yè)務(wù)
老板年底想拿出公司20萬怎么做才風(fēng)險小啊?
您好,老師,想問下:資料3答案中第10天的借款利息=0.34,我想了下,計算公式是這個嗎?公式=49×5%/360×10/2=0.34,但不明白為什么要除以2,因為付款期是10天的
超市的有限合伙,每月股東繳納個人經(jīng)營所得稅,怎么做分錄
老師辦公室裝修費4萬能不能一次攤銷,不分兩年
老師 你好 我想問下應(yīng)付賬款只計應(yīng)付的貨款不能計入應(yīng)付的設(shè)備款嗎
有出生年月日,怎樣計算年齡
老師,您好,由于七月社?;鶖?shù)7月沒有出來,沒有發(fā)放七月工資,8月10號剛出來,基數(shù)沒有變,七月工資8月發(fā)放,工資表頭需要改成8月發(fā)放工資表嗎?如圖所示,我們是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放的。
我們是公司股東,那我們會產(chǎn)生100萬的營業(yè)外收入,可以抵減所得稅嗎?對方會產(chǎn)生100萬的營業(yè)外收入,會產(chǎn)生應(yīng)交所得稅嗎?
您好,營業(yè)外支出不屬于公益性捐贈,不得扣除
您好,營業(yè)外收入需要繳納企業(yè)所得稅