老師，我這邊是商超企業(yè)，用金蝶EAS系統(tǒng)，銷售和采購(gòu)入庫(kù)因?yàn)橘d銷還有開票才付款的事情，這邊收付款模塊軟件都用了，會(huì)暫估入庫(kù)，暫估出庫(kù)，后面票來了，再?zèng)_回按票來，我那天看一個(gè)憑證，我看明白為啥？是我們采購(gòu)單位票來了申請(qǐng)我們付款的附件，借應(yīng)付賬款-暫估，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)的金額），應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款外部應(yīng)付 問題一我們前面是暫估入庫(kù)的，這樣的一般入庫(kù)金額含稅嗎？她們好像把稅額踢出來，踢出來的入啥稅額入啥科目？ 問題二針對(duì)上述會(huì)計(jì)憑證，他這個(gè)暫估入庫(kù)，之前的憑證還有之后，既這個(gè)從采購(gòu)，暫估入庫(kù)，到后面供應(yīng)商發(fā)票來了我們賬面上做真正的入庫(kù)調(diào)整付款給對(duì)方，他的憑證是怎么做的？我想不太通

老師你好，請(qǐng)教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個(gè)科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報(bào)稅，然后9月底再做的賬）做賬的時(shí)候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因?yàn)榫褪?月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計(jì)算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)時(shí)的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)時(shí)，她們是做的與進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會(huì)還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因?yàn)橛玫目颇坎灰粯?，所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進(jìn)行調(diào)整啊，能詳細(xì)說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

麻煩老師把圖片放大看一下，這是金蝶軟件中的供應(yīng)商核算項(xiàng)目明細(xì)賬，最后一欄中本年累計(jì)數(shù)的借貸金額不一樣，可是卻沒有余額，方向顯示平，這個(gè)怎么理解

A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表甲公司2020年12月31日應(yīng)收賬款余額為3000萬元A注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)收賬款存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)決定于2021年1月8日選取金額較大以及風(fēng)險(xiǎn)較高的40個(gè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶實(shí)施積極式函證程序余額合計(jì)為1800萬元，并對(duì)剩余的120個(gè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶運(yùn)用審計(jì)抽樣進(jìn)行審計(jì)具體相關(guān)事項(xiàng)如下（1）詢證函由甲公司蓋章A注冊(cè)會(huì)計(jì)師核對(duì)無誤后，交由甲公司收發(fā)室發(fā)出（2）向H客戶發(fā)出的詢證函未收到回函A注冊(cè)會(huì)計(jì)師將這一情況記錄在了審計(jì)工作底稿中，未再采取其他程序（3）客戶G打來電話對(duì)被詢證的內(nèi)容進(jìn)行了回復(fù)，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師將口頭回復(fù)的內(nèi)容記錄于審計(jì)工作底稿中作為支持該應(yīng)收賬款賬戶余額恰當(dāng)與否的審計(jì)證據(jù)（4）客戶J返回的詢證函回函中增加了本信息既不保證準(zhǔn)確也不保證是最新的，其他方可能會(huì)持有不同意見條款，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為不影響回函可靠性（5客戶F返回的詢證函回函中表示賬款已于1月10日支付，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師提請(qǐng)甲公司管理層將該應(yīng)收賬款調(diào)整為零6對(duì)剩余的120個(gè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶選30個(gè)樣本采用差額估計(jì)抽樣進(jìn)行審計(jì)，樣本審定金額為1260萬元A注冊(cè)會(huì)計(jì)師推斷總體錯(cuò)報(bào)是240萬

老師，麻煩幫我解答下，這個(gè)科目余額表里面的本年累計(jì)借方是一直等于本年累計(jì)貸方的，但是橫項(xiàng)的關(guān)系式我沒算明白，這個(gè)期末余額和本年累計(jì)之間有計(jì)算關(guān)系嗎？也就是說這個(gè)金蝶kis云導(dǎo)出的科目余額表，你看期初和期末的應(yīng)收借方余額是一樣的，但是中間的本年累計(jì)金額借方減貸方差額是1946758.14，正常邏輯期末余額不是＝期初+本年的發(fā)生額，如果用這個(gè)余額+1946758.14的話那就不對(duì)了。我就不懂，這個(gè)邏輯關(guān)系是什么，麻煩老師答復(fù)下