請(qǐng)問(wèn)去年工資多計(jì)提了6萬(wàn)，年底的的利潤(rùn)是負(fù)466.47，匯算清繳時(shí)做了調(diào)整，彌補(bǔ)完以前年度虧損7757.97元后交了2588、78元的稅和5.18元滯納金，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬？是小規(guī)模
你好，也就是這6萬(wàn)調(diào)增了是嗎，借應(yīng)付職工薪酬貸利潤(rùn)分配6萬(wàn)
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請(qǐng)問(wèn)去年工資多計(jì)提了6萬(wàn)，年底的的利潤(rùn)是負(fù)466.47，匯算清繳時(shí)做了調(diào)整，彌補(bǔ)完以前年度虧損7757.97元后交了2588、78元的稅和5.18元滯納金，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬？是小規(guī)模
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甲公司注冊(cè)于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元，國(guó)債利息收入30萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入10萬(wàn)元。（2）繳納工商行政罰款2萬(wàn)元，稅收滯納金1萬(wàn)元。（3）繳納增值稅200萬(wàn)元，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加20萬(wàn)元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬(wàn)元。已知，2017年度甲公司會(huì)計(jì)利潤(rùn)為－60萬(wàn)元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為－60萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(3)多選題關(guān)于甲公司彌補(bǔ)虧損的下列表述中，正確的是（）。A2018至2022年度的稅前所得可以彌補(bǔ)2017年度的虧損額為60萬(wàn)元B如果2018年度稅前所得彌補(bǔ)2017年度虧損后，應(yīng)納稅所得額大于零，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅C如果2018年度稅前所得不足以彌補(bǔ)2017年度虧損，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)虧損，但最長(zhǎng)不得超過(guò)5年D甲公司在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)，其境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損可以用境內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利彌補(bǔ)
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我想問(wèn)一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒(méi)有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒(méi)做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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老師，我們是建筑企業(yè)19年成立的公司，19年盈利3115.6元，20年虧損656119.11元，21年虧1716777.17元，現(xiàn)在22年匯算清繳盈利616421.43元，彌補(bǔ)以前年度虧損了，但是22年在項(xiàng)目所在地預(yù)交了4萬(wàn)多的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在彌補(bǔ)虧損了，要退預(yù)交的企業(yè)所得稅，我不想退，怎么辦啊，20年到21年因?yàn)橐恢碧幱谑┕顟B(tài)，又是疫情影響，甲方單位資金老火，一直不給做結(jié)算和計(jì)量。
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老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫(xiě)計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒(méi)有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)
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我剛到一家新公司，發(fā)現(xiàn)經(jīng)常會(huì)有十幾萬(wàn)的咨詢費(fèi)支出，這樣應(yīng)該是不合理的吧，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是什么
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社保基數(shù)提高，公司補(bǔ)繳的1-9月份社保里有一部分是離職員工的，屬于單位繳納的放管理費(fèi)用，屬于已離職員工部分的社保 放到哪個(gè)科目好呢？
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老師您好，我是一家小規(guī)模，之前沒(méi)什么業(yè)務(wù)，也沒(méi)有記賬，今年4 月份開(kāi)始有零星收入并開(kāi)了發(fā)票，4月開(kāi)始軟件記賬，當(dāng)時(shí)沒(méi)有員工，只給法人做了工資，我計(jì)入管理費(fèi)用了，開(kāi)出的發(fā)票計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，二季度，三季度都這么做的，現(xiàn)在意識(shí)到?jīng)]有成本，我們做法律咨詢服務(wù)的，是不是人員工資就應(yīng)該做成本呀？我該怎么調(diào)整呢？
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繳納的所得稅，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。
未分配利潤(rùn)的金額填哪個(gè)
你好，第一個(gè)是6萬(wàn)，第二個(gè)是2588.78
老師這樣不是借貸不相等了嗎
你好 哪一個(gè)不一樣的
借利潤(rùn)分配6萬(wàn)，貸稅費(fèi)2588.78
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅2588.78
借應(yīng)付職工薪酬貸利潤(rùn)分配6萬(wàn) 兩個(gè)是獨(dú)立的分錄。
老師這樣做完后利潤(rùn)加年初利潤(rùn)跟負(fù)債表里的利潤(rùn)不相等了
是的 報(bào)表鉤稽關(guān)系不對(duì)
就是說(shuō)報(bào)表這樣是對(duì)的，不用做一筆利潤(rùn)轉(zhuǎn)出的分錄嘛
你好 做了啊 第一個(gè)六萬(wàn)不是嗎
也就是這6萬(wàn)調(diào)增了是嗎，借應(yīng)付職工薪酬貸利潤(rùn)分配6萬(wàn) 2021-07-16 11:52 繳納的所得稅，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。
勾稽關(guān)系不對(duì)需要調(diào)平嗎
軟件做賬的話，找你軟件售后，給你修改下未分配利潤(rùn)期初
老師調(diào)整期初數(shù)那前兩個(gè)季度的申報(bào)數(shù)據(jù)不就不對(duì)了嘛，要更正申報(bào)嗎
調(diào)整了期初，你賬上不需要修改的。
是調(diào)成6萬(wàn)減去原來(lái)的年初數(shù)嘛，原來(lái)是負(fù)數(shù)在借方，現(xiàn)在調(diào)成貸方嗎
未分配利潤(rùn)余額的金額，不是有一個(gè)交所得稅6萬(wàn)減去這個(gè)交所得稅的。
老師不調(diào)整可以嗎
不調(diào)整可以的 忽略差異