請(qǐng)問(wèn)一下 ，假如9月份第一次申報(bào)增值稅時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)后留抵稅額有137.27，后因查實(shí)當(dāng)月產(chǎn)生紅沖的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額為5453.1，根據(jù)稅務(wù)要求做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出5453.1并繳納了（5453.1-137.27）的稅款。這些相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢

某增值稅一般納稅人2022年8月購(gòu)買(mǎi)原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額為10000元，進(jìn)項(xiàng)稅額為1300元，已經(jīng)支付價(jià)款，并通過(guò)增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)抵扣；當(dāng)年9月發(fā)現(xiàn)其中10%的材料有問(wèn)題，退回給銷售方（已完成紅字發(fā)票流程，并通過(guò)銀行收款）。要求：做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。（（1）8月采購(gòu)入庫(kù)，確認(rèn)抵扣時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，（2）9月發(fā)生退貨，完成紅字發(fā)票流程后的會(huì)計(jì)分錄。）

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用稅率為9%，2022年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明進(jìn)項(xiàng)稅額910萬(wàn)元，本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為210萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采用購(gòu)進(jìn)法）當(dāng)月外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.8。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額3200萬(wàn)元，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)折合人民幣為14200萬(wàn)元，出口商品退稅率為8%，上期內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)不足抵扣形成的留抵稅額有90萬(wàn)元。（1）求企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額，與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄。（2）求企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額。（3）企業(yè)免抵退稅額（即外銷應(yīng)退稅額）為，實(shí)退稅額為，被抵消的稅額為，并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。（4）根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額（沒(méi)有填0）

老師您好，我們公司12月份客戶紅沖了一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我申報(bào)時(shí)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出并繳納了稅款，后稅務(wù)局說(shuō)客戶申請(qǐng)的紅字信息表有誤，無(wú)需做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在稅款已申請(qǐng)退稅并到賬，那退的增值稅的賬務(wù)怎么處理，要如何調(diào)，分錄怎么做？

稅務(wù)監(jiān)測(cè)評(píng)估我公司21～22年進(jìn)項(xiàng)有違規(guī)抵扣的發(fā)票，稅務(wù)提出要求公司全部都轉(zhuǎn)出，我準(zhǔn)備這個(gè)月申報(bào)時(shí)把21～22年違規(guī)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)老師只需要在增值稅申報(bào)表中做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就行了嗎？第一次做這樣的業(yè)務(wù)請(qǐng)老師指導(dǎo)，這筆業(yè)務(wù)賬務(wù)處理分錄怎么寫(xiě)？