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期末增值稅銷項大于進項的分錄怎么做

2021-07-14 11:20
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齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-07-14 11:22

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額類的科目相關發(fā)生額： 借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅款） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額類的科目相關發(fā)生額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額、出口退稅、進項稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

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2021-07-14
你好，進項稅大于銷項稅，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2020-10-09
期末增值稅進項大于銷項，可不結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2025-02-12
同學你好 月末，如果有留抵稅額，企業(yè)應將本月多交的增值稅做如下會計處理： 借：應交稅金--未交增值稅 貸：應交稅金--應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 如果有應交未交增值稅， 借：應交稅金--應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應交稅金--未交增值稅 “應交稅金--應交增值稅”科目的期末借方余額，反映尚未抵扣的增值稅;貸方余額，反映未交的增值稅。
2021-05-05
你好 借：應交稅費-未交增值稅 　　　　貸：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 　　如果有應交未交增值稅 　　借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　　　貸：應交稅費-未交增值稅
2023-02-04
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