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Q

老師您好 在忙嗎？ 黃老師，補交上年企業(yè)所得稅和滯納金的會計分錄，包括計提和結轉，謝謝

2021-07-13 12:20
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2021-07-13 12:20

你好 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，營業(yè)外支出，?貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調整

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快賬用戶9197 追問 2021-07-13 12:24

以前年度損益調整有二級科目嗎

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快賬用戶9197 追問 2021-07-13 12:26

不需要計提了嗎，所得稅費用這個科目

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快賬用戶9197 追問 2021-07-13 12:48

不需要做到以前年度損益調整嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-13 13:06

你好，以前年度損益調整有二級科目，這個就是計提分錄（需要計提） 借：以前年度損益調整—所得稅費用? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅

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快賬用戶9197 追問 2021-07-13 13:10

是小企業(yè)準則 滯納金也直接進去嗎，營業(yè)外支出也不用做嗎

是小企業(yè)準則 滯納金也直接進去嗎，營業(yè)外支出也不用做嗎
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齊紅老師 解答 2021-07-13 13:11

你好，是小企業(yè)準則，賬務處理是 借：利潤分配——未分配利潤 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，營業(yè)外支出（滯納金），?貸：銀行存款 滯納金在營業(yè)外支出里面體現(xiàn)了啊?

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快賬用戶9197 追問 2021-07-13 13:21

哦哦，所得稅也不用計提對嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-13 13:25

你好，需要計提啊，這個就是計提分錄 借：利潤分配——未分配利潤 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅

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你好 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，營業(yè)外支出，?貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調整
2021-07-13
同學你好 是什么會計準則
2021-07-13
借利潤分配未分配利潤， 貸應交稅費、企業(yè)所得稅， 借應交稅費、企業(yè)所得稅，貸銀行存款， 借營業(yè)外支出滯納金貸銀行
2023-06-16
你好 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?營業(yè)外支出—滯納金，貸：銀行存款
2021-07-04
你好；? ? 應納稅所得額 *當時19年的企業(yè)所得稅稅率來計算；? ?= 補稅的金額； 滯納金 = 補稅金額*萬分之五 *少繳納的天數(shù)??
2022-11-09
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