老師請問這個教育附加的減免稅，做分錄的時候需要確認(rèn)完，再計入到營業(yè)外收入嗎。還是直接忽略只確認(rèn)城建稅就行了？這個的處理有沒有相關(guān)文件要求

老師，小規(guī)模納稅人，二季度開票超過45萬，在做賬時不了解附加稅減半政策，所以賬做了，報表也做完了，申報時才關(guān)注到這個政策，那么請問，計提時是全額按增值稅計提的，能不能在繳納附加稅后，做分錄 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 貸 銀行存款 貸營業(yè)外收入（差額部分）還有的老師說直接做 借稅金及附加（紅字）貸 應(yīng)交稅費-城建稅（紅字）哪個比較好？是正確的呢

合同是按完工進(jìn)度開票結(jié)款，但是這個周期比較長半年或者一年，但是這個過程中，人員工資是正常發(fā)放的，這個工資就是我們的成本，在這過程中這個工資是直接做費用還是待攤或者有沒有其他好的會計科目？有老師說直接做費用不用分?jǐn)?那確認(rèn)收入的時候還用沖銷費用嗎？就是需要做借主營業(yè)務(wù)成本貸費用嗎？如果不做這一步，利潤表上面只有營業(yè)收入，營業(yè)成本為0可以嗎？稅務(wù)局后臺系統(tǒng)會不會考察這個成本與收入的比例？

老師，可能我沒說說到重點 現(xiàn)在出口毀損的這批貨物，雖然沒有做過退稅，但是出口發(fā)貨那個時間，我們已經(jīng)確認(rèn)為出口收入，現(xiàn)在毀損就不能作為收入，要做賬務(wù)處理，但是還需要辦理出口貨物收入調(diào)減的一些手續(xù)嗎，比如帶哪些資料去稅務(wù)局，或者海關(guān)，讓他們做一個說明文件，方便做賬，進(jìn)行收入沖減處理。

我在5月有筆收入，稅務(wù)代開專票，附加稅不知道做的分錄對不對，請老師幫忙看看？做會計分錄：計提了附加稅，同時又做了減免附加稅分錄，減免的計入營業(yè)外收入。附加稅也計提到本年利潤了，6月1號扣了增值稅城建稅，我這邊關(guān)于附加稅的分錄還有沒做完的的嗎？今年城建減半，教育費全部減免。