比如說去年的所得稅沒有計(jì)提 今年應(yīng)該這么做? ?借：以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的話就是一到三月份的數(shù)。

這個(gè)是填1~3月的金額。

財(cái)務(wù)報(bào)表季報(bào)利潤(rùn)表本月金額填1-3月累計(jì)金額

假如有一樣產(chǎn)品Q，是由零件A.B.C組成的，在Q入庫的時(shí)候，就需要用A.B.C來組合，這時(shí)就用組裝拆分單，將ABC組裝成Q。 在組裝單的上半部份，錄入ABC各樣需要數(shù)量，在下半部份，錄入組成了Q的數(shù)量。 這樣就完成了組裝！ 在管家婆財(cái)貿(mào)雙全軟件中組裝拆分單上表體成本計(jì)算導(dǎo)入的成本為當(dāng)前的庫存成本; 為什么組裝拆分單上表體的成本會(huì)變動(dòng)，一般是由于客戶在實(shí)際的經(jīng)營活動(dòng)中，需要進(jìn)行補(bǔ)錄單據(jù)或往組裝拆分單之前進(jìn)行插單操作還有就是成本間差異造成的。 各種成本算法的差異： 上表體的成本默認(rèn)讀取成本計(jì)算后的庫存成本（全月一次加權(quán)、移動(dòng)加權(quán)、先進(jìn)先出） 個(gè)別計(jì)價(jià)法開單的時(shí)候上表體不會(huì)顯示成本，如果要顯示成本,單據(jù)在編輯狀態(tài)下可以使用右鍵導(dǎo)入成本。 個(gè)別計(jì)價(jià)選擇了批號(hào)后也可以計(jì)算出來，所有成本算法單據(jù)在編輯狀態(tài)下使用右鍵成本計(jì)算導(dǎo)入的也是庫存成本 例如：先進(jìn)先出-——先做了兩個(gè)批次的入庫成本分別為10和20 ?X 這個(gè)時(shí)候做一個(gè)組裝拆分單 ? 默認(rèn)的成本是庫存成本也就是15 而不是兩個(gè)批次的成本10和20 進(jìn)行一次成本計(jì)算或者打開報(bào)表后（會(huì)自動(dòng)進(jìn)行成本計(jì)算）它的單位成本就又會(huì)變成該批次的成本 ? 這樣的后果就會(huì)造成上下表體金額不一。 移動(dòng)平均法：正常情況下，在沒有在組裝拆分單之前插錄進(jìn)貨等會(huì)引起成本變化的單據(jù)或者是組裝拆分單是補(bǔ)錄的，那么上下表體的金額會(huì)一致 加 朋友：你提出“看到會(huì)計(jì)分錄不知道用哪個(gè)科目怎么辦？我感到你的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)太少，辦法只有一個(gè)，在實(shí)踐中學(xué)，在實(shí)踐中提高自己的業(yè)務(wù)水平。我在這里給你舉個(gè)例子： 如“管理費(fèi)用”科目，是企業(yè)管理部門發(fā)生的費(fèi)用，通常情況下， 它的借方表示增加， 貸方表示減少。在實(shí)際工作中，企業(yè)管理部門發(fā)生的費(fèi)用如果是支付貨幣資金發(fā)生的，那么它的對(duì)應(yīng)科目無疑是“現(xiàn)金”或“銀行存款”；如果不通過貨幣資金，是通過內(nèi)部轉(zhuǎn)帳形式發(fā)生的，它必然和“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”、“累計(jì)折舊”等科目發(fā)生關(guān)系。 比如一發(fā)生計(jì)提管理人員的工資業(yè)務(wù)，你首先想到這是個(gè)內(nèi)部的轉(zhuǎn)帳，“管理費(fèi)用”要增加，“應(yīng)付職工薪酬－”也要增加，所以在帳務(wù)處理時(shí)很快的作出以下會(huì)計(jì)分錄： 借記“管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用”科目， 貸記“應(yīng)付職工薪酬工資”科目。