老師您好他這個主營業(yè)務(wù)成本是哪兒來的 ，需要設(shè)置什么賬簿嗎

同學(xué)你好，這個主營業(yè)務(wù)成本，是根據(jù)銷售數(shù)量，乘以庫存單價計算出來，再做會計憑證得出來的。需要設(shè)置主營業(yè)務(wù)成本，庫存商品，主營業(yè)務(wù)收入賬簿。

我們是建筑勞務(wù)清包工

同學(xué)你好，建筑勞務(wù)清包工的話，主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)該在工程施工，或者勞務(wù)成本中結(jié)轉(zhuǎn)過來的，根據(jù)與收入匹配的成本，結(jié)轉(zhuǎn)就行了。

你說的與收入匹配的成本大概是什么意思？聽不太明白

同學(xué)你好，也就是根據(jù)完工百分比來確定成本，比如一個合同金額是100萬元，完工進(jìn)度大概是60%，開具收入發(fā)票是60萬元，貴公司預(yù)計全部成本是70萬元，那么結(jié)轉(zhuǎn)這個60萬元收入的成本，就可以結(jié)轉(zhuǎn)70*60%=42萬元。

關(guān)鍵是我們已經(jīng)提前給開了300萬的發(fā)票

同學(xué)你好，如果這樣的話，可以暫估成本處理。

成本怎樣暫估處理，馬上就要報稅了，現(xiàn)在還一頭霧水，不知道該怎么處理，是需要在報表上提現(xiàn)，還是在記賬憑證或者賬簿上提現(xiàn)？麻煩具體一點，謝謝

同學(xué)你好，可以根據(jù)收往的成本收入比例來暫估，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款。

就這么分錄嗎？需要記錄在哪個上面嗎 ！麻煩說的詳細(xì)一點兒，謝謝

同學(xué)你好，是的，可以寫這個分錄，需要記錄到賬上，體現(xiàn)到報表里的。

還是不明白 ，老師說的太專業(yè)了 ，你能體現(xiàn)一下具體分錄嗎？

同學(xué)你好，具體分錄是，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款。

我這個應(yīng)該在報表上哪個地方提現(xiàn) ，我看了報表上沒有體現(xiàn)這個的地方啊

同學(xué)你好，主營業(yè)務(wù)成本，在利潤表的營業(yè)成本里體現(xiàn)，應(yīng)付賬款，在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款里體現(xiàn)。

就是把大概暫估的費用全部申報，如果后續(xù)再發(fā)生的話，就繼續(xù)申報個稅什么直類的嗎？