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（一）母公司賬務(wù)處理記錄與子公司的往來(lái) 當(dāng)知道子公司預(yù)付 100 萬(wàn)用于抵償供應(yīng)商貨款時(shí)，母公司應(yīng)記錄與子公司的內(nèi)部往來(lái)。借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商 100 萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 - 子公司 100 萬(wàn) 這表示母公司對(duì)子公司產(chǎn)生了 100 萬(wàn)的負(fù)債，同時(shí)減少了對(duì)供應(yīng)商的 100 萬(wàn)應(yīng)付賬款。處理與供應(yīng)商的賬務(wù) 原來(lái)母公司欠供應(yīng)商 300 萬(wàn)，現(xiàn)在通過自身預(yù)付的 100 萬(wàn)和子公司預(yù)付的 100 萬(wàn)，共支付了 200 萬(wàn)。借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商 200 萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款 - 供應(yīng)商（母公司自身預(yù)付）100 萬(wàn) 其他應(yīng)付款 - 子公司（子公司預(yù)付）100 萬(wàn) 此時(shí)，母公司對(duì)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款還剩 100 萬(wàn)（300 萬(wàn) - 200 萬(wàn)）。（二）子公司賬務(wù)處理記錄與母公司的往來(lái) 子公司預(yù)付的 100 萬(wàn)被用于抵償母公司對(duì)供應(yīng)商的債務(wù)，子公司應(yīng)記錄與母公司的內(nèi)部往來(lái)。借：其他應(yīng)收款 - 母公司 100 萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款 - 供應(yīng)商 100 萬(wàn) 這表示子公司對(duì)母公司有 100 萬(wàn)的債權(quán)，同時(shí)減少了自己對(duì)供應(yīng)商的預(yù)付賬款。三、后續(xù)處理若母公司償還子公司當(dāng)母公司向子公司償還 100 萬(wàn)時(shí)：母公司：借：其他應(yīng)付款 - 子公司 100 萬(wàn) 貸：銀行存款 100 萬(wàn) 子公司：借：銀行存款 100 萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款 - 母公司 100 萬(wàn) 若存在其他協(xié)議或情況根據(jù)母子公司之間的其他協(xié)議，如子公司放棄債權(quán)作為對(duì)子公司的資本投入等情況，賬務(wù)處理會(huì)有所不同，需要按照具體協(xié)議進(jìn)行操作。

2024-12-05

快賬用戶4942 追問 2021-06-30 13:03

整件事是這樣的 1 、以我們公司（養(yǎng)豬的公司）的身份跟張某控制A公司 2 、后來(lái)我們公司付100萬(wàn)給某某，購(gòu)買土地使用權(quán)，是用來(lái)建豬舍的，當(dāng)時(shí)掛了預(yù)付款，然后某某就退出A公司 3 、金瑞豐再和別人控制A

快賬用戶4942 追問 2021-06-30 13:04

所以現(xiàn)在有點(diǎn)摸不清頭緒，不知道這賬務(wù)該怎么去處理比較清晰一點(diǎn)呢

麻煩老師了

快賬用戶4942 追問 2021-06-30 13:05

某某是張某

齊紅老師解答 2021-06-30 13:05

?你好? ? ? 計(jì)入借預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款貸銀行存款? ?買土地：借無(wú)形資產(chǎn)-土地貸??預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款

快賬用戶4942 追問 2021-06-30 13:06

直接這樣就行嗎？跟股權(quán)上有關(guān)系嗎需要涉及股權(quán)投資類的科目嗎