Q
企業(yè)是搞混凝土攪拌的，外賬上去年暫估了數(shù)額不小的柴油，一直掛著，因為企業(yè)罐車一直是外租，支付的租賃費里包含了油耗，請問可用租賃費發(fā)票來平這部分柴油暫估嗎？當時暫估時對方科目是銷售費用。
2021-06-28 15:59
2021-06-28 16:12
你好， 不可以，這樣有稅務風險。 既然罐車常年外部租入，為什么要暫估成柴油費呢? 你可以作為前期差錯更正處理。錯的更正，然后做正確的會計分錄，這樣操作結果一樣，又規(guī)避了虛開發(fā)票的風險。
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你好，是的，是可以的。
2021-06-28
你好，
不可以，這樣有稅務風險。
既然罐車常年外部租入，為什么要暫估成柴油費呢?
你可以作為前期差錯更正處理。錯的更正，然后做正確的會計分錄，這樣操作結果一樣，又規(guī)避了虛開發(fā)票的風險。
2021-06-28
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前期賬是其他人做的，并且不只一筆，現(xiàn)在殘留下來應付_暫估柴油存在不小的貸方余額，要怎樣處理合適？老師支個招，現(xiàn)在柴油票都是13個點的專票，而企業(yè)實行的又是3%的簡易計征，買票老板是一萬個不愿意的
①你可以沖回暫估的柴油款，并把以前暫估柴油款的憑證復印后附在后面。 貸:應付-暫估柴油款-a 貸:以前年度損益調整a ②做正確的業(yè)務分錄 借:以前年度損益調整a 貸:應付-罐車租賃款a ③然后支付租賃費并附租賃發(fā)票。 有個問題是，去年的支出，若今年2021年5月30號前未取得發(fā)票，是不能稅前扣除的。如果已經扣除，盡快取得發(fā)票并賬務處理，否則有稅務風險。