你好，我們是代理公司（小規(guī)模），代辦天翼充話費送手機活動，有開的手機進項發(fā)票，賬務(wù)怎么處理？手機免費贈送的

老師，你好，我公司是小規(guī)模納稅人，我上一個會計再做賬的時候購進對方開得有普票，他把稅和成本分開寫了，到月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候系統(tǒng)自動就抵扣了進項，沒有抵扣完的被結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入—稅收優(yōu)惠里面了，之前做賬的軟件也被她帶走了，我現(xiàn)在是自己重新用一個軟件做賬，現(xiàn)在的情況是我們這個季度要繳納800多的增值稅，然而賬面上沒有計提 報稅的時候資產(chǎn)負責(zé)表上應(yīng)交稅費為零，但是又繳了稅，請問現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦，我現(xiàn)在做繳費回單的賬也不知道怎么做

我們代理商做活動，客戶下單有優(yōu)惠券抵減，美團先幫我們墊付了活動費，然后在結(jié)算的時候從我們的結(jié)算款里面扣出來，我們之前開票的時候已經(jīng)做了貸方應(yīng)收，那收結(jié)算款的時候活動費用部分怎么入賬呢請問

老師，我們公司這個業(yè)務(wù)比較繞 我先一點一點跟你說啊 1、我們是快遞公司 大客戶來寄件的時候我們一般會收取他們一部分購買面單的錢 也就是預(yù)收款，收到時 我借銀行 貸預(yù)收 2、客戶從我們這里寄件出去結(jié)算給我們運費時，可能我們會多扣客戶的預(yù)付款，也就是說原本客戶預(yù)付款是100，運費是90，但實際我們扣了客戶預(yù)付款110,分錄是 借應(yīng)收賬款-20 借預(yù)收110 貸主營收90。 3、現(xiàn)在因為客戶寄件售后的一些問題，導(dǎo)致我們要退客戶一部分售后款，比如要退客戶10塊（還是以上面例子），但客戶要求把我們要補給客戶的款項20和售后款10全部充成面單款（也就是客戶預(yù)付款）。這個分錄我就不會做了 ，麻煩老師幫我看看這剩下的分錄要怎么做，另外我前面1和2的分錄正確嗎

老師，我們公司這個業(yè)務(wù)比較繞 我先一點一點跟你說啊 1、我們是快遞公司 大客戶來寄件的時候我們一般會收取他們一部分購買面單的錢 也就是預(yù)收款，收到時 我借銀行 貸預(yù)收 2、客戶從我們這里寄件出去結(jié)算給我們運費時，可能我們會多扣客戶的預(yù)付款，也就是說原本客戶預(yù)付款是100，運費是90，但實際我們扣了客戶預(yù)付款110,分錄是 借應(yīng)收賬款-20 借預(yù)收110 貸主營收90。 3、現(xiàn)在因為客戶寄件售后的一些問題，導(dǎo)致我們要退客戶一部分售后款，比如要退客戶10塊（還是以上面例子），但客戶要求把我們要補給客戶的款項20和售后款10全部充成面單款（也就是客戶預(yù)付款）。這個分錄我就不會做了 ，麻煩老師幫我看看這剩下的分錄要怎么做，另外我前面1和2的分錄正確嗎