老師您好，我想向您咨詢一下，屬于民非企業(yè)，今年年檢的時候審計事務所給我提出來，去年四季度的企業(yè)所得稅計提和繳納都在今年需要調帳，如何調帳

老師，我在申報企業(yè)21年第四季度所得稅的時候，當時有緩繳政策，只需要按照50%繳納，其余的以后再繳，但是入賬的時候直接按照實際繳納的50%計提的企業(yè)所得稅，那我現(xiàn)在是反年結去調賬，還是把這個50%跟21年匯算清繳的要繳納的所得稅一起入賬比較好呢，

＃提問＃老師，我想問一下，去年，因為疫情虧損了7，8幾萬，然后今年一季度我報稅的時候，企業(yè)所得稅盈利一萬多，然后再做一季度企業(yè)所得稅預繳申報的時候，系統(tǒng)提示，讓我們預交400多的稅，因為我們是小微企業(yè)，平時生意也不太好\\，我怕到時候退稅很麻煩，我想到12月在一起計算解所得稅，可以嗎？有什么辦法？在一季度先調整一下嗎？因為去年的時候我們也是一季度交了所得稅，后來稅務局打電話過來，讓我們把預繳的稅清零，非常麻煩，有什么辦法嗎？

老師：您好！想請教一下，去年第四季度企業(yè)所得稅申報的數(shù)據(jù)是營業(yè)成本363254，利潤總額是379187，后來申報后調金蝶賬，（把營業(yè)成本調成363838，利潤總額為383371）今年5月份申報的2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳是以調整后的數(shù)據(jù)去申報的，現(xiàn)在第四季度申報的數(shù)據(jù)和我金碟賬的數(shù)據(jù)不一樣，是否需要修改2022年第四季度的企業(yè)所得稅申報表？