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小規(guī)模納稅人注銷了固定資產(chǎn)金額大交了增值稅怎么做憑證

2025-09-05 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-05 09:49

同學(xué),你好
固定資產(chǎn)出售才繳納增值稅,注銷不繳納增值稅的

頭像
快賬用戶6994 追問 2025-09-05 10:02

固定資產(chǎn)是一家集體經(jīng)濟合作社以借款的形式建造的,現(xiàn)在企業(yè)注銷了將固定資產(chǎn)當做還借款了,注銷時稅務(wù)那邊扣了增值稅

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-05 10:06

同學(xué),你好
當做還借款,那就是相當出售了,用出售的錢還借款。
借:應(yīng)收賬款
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷

借:其他應(yīng)付款-借款
貸:應(yīng)收賬款

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你好,你現(xiàn)在還能反結(jié)賬去修改嗎?如果不能的話,借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅,小規(guī)模 貸利潤分配,未分配利潤 匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增,因為你的收入少了。
2025-04-15
你好 需要的,因為你們是小規(guī)模納稅人的
2023-07-13
你好意思是說不需要交稅嗎?
2022-01-04
你好需要把固定資產(chǎn)處置的。
2020-10-20
你好,個人銷售舊貨不需要繳納增值稅 小規(guī)模銷售專票3%,普通發(fā)票免稅 一般納稅人,零九年之前的或者是簡易計稅的,按照3%開普通發(fā)票,按照2%來交增值稅, 09年之后或者是一般計稅的,按照13%來 沒有考慮補動產(chǎn)
2022-09-06
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