你這里合并層面一致都不認(rèn)可內(nèi)部交易 所以這個成本對外銷售了也不會體現(xiàn)的
老師您好,個體戶可以報個稅嗎?
老師,個人開銷售建材材料的發(fā)票,要交增值稅附加稅和個人所得稅對嗎
老師,您好,裁員后的補償金我應(yīng)該怎么做賬,公司多發(fā)了3個月工資
老師,技術(shù)出口合同登記證怎么辦理?(辦理跨境應(yīng)稅行為免征增值稅需要該證明)
老師您好,請問公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓把未分配利潤轉(zhuǎn)給股東時,公司銀行轉(zhuǎn)賬應(yīng)如何備注?
你好老師,我是小規(guī)模納稅人,這個季度報企業(yè)所得稅收入和成本都是0,利潤是-13000,提示我有風(fēng)險,
老師我根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表時,科目余額表范圍選擇2024.4-6月對吧?那會計科目級別選到幾級?要不要勾選上顯示核算項目明細(xì)? 怎么我選擇一級科目和四級科目,科目余額表的期初余額數(shù)和期末余額數(shù)會有差別
老師你好,我是公辦幼兒園食堂,供貨商的發(fā)票,開票日期是去年10月。現(xiàn)在給我讓我支付,我可以支付嗎?是不是要求他們重新開今年的發(fā)票?
老師 給老板和老板娘計提多少工資合適 報個稅
老師,你好,租用廠房簽了20年合同,廠房改造期間花費大致15萬元,宿舍改造期間花費大致2萬元,該費用計入什么會計科目?
老師你好,這個業(yè)務(wù)總公司賣給分公司時,自產(chǎn)完工成本3在合并報表時已經(jīng)抵消了,等分公司再對外銷售時,這已經(jīng)抵消的成本3可以重新體現(xiàn)在報表上嗎?因為我覺得這個成本3是對外銷售真實的成本,所以我覺得應(yīng)該體現(xiàn)在報表上
上面這個照片沒傳上去
比如50,你銷售100給母公司,母公司120對外銷售 合并報表只會體現(xiàn)50成本,120收入 中間100的收入成本不體現(xiàn)
老師,你看一下這個業(yè)務(wù),總公司賣給分公司,分公司再對外銷售前,那個初始完工成本3在合并報表時抵消了。分公司再對外銷售后,抵消了的還可以在報表上體現(xiàn)嗎
對外銷售時抵消的是上面給你例子里面的100和100,你的50并不會抵消,只有沒有對外出售才會抵消50
對外銷售前抵消了,對外銷售后可以重新體現(xiàn)在報表上嗎
首先哦,你那個合并報表,比方說你在邊第二年的合并報表的時候,你第一年的合并報表的分錄律師重新抄一次,抄一次之后,你正常按照你第二年實現(xiàn)的那一些經(jīng)濟業(yè)務(wù)來進(jìn)行處理,調(diào)整分錄就可以了,這個也不會影響。
對外銷售的話,你就可以把那個50提現(xiàn)為成本呢。
怎么還得調(diào)整分錄,你說總分公司之間的貨物贈送,贈送方要確認(rèn)收入嗎
兩個非總分公司,就是沒有關(guān)系的普通公司的貨物贈送,贈送方要確認(rèn)收入嗎
需要的呀,稅法上不是要視同銷售嗎?你這個兩個公司之間。
總分公司之間也要確認(rèn)嗎,為啥有的老師說贈送方直接貸庫存商品
同學(xué)要編制合并抵消分錄,那么合并抵消分錄,說明你之前兩個公司都是獨立核算的,那么獨立核算的贈送都是要按照銷售來處理。
就是說總分公司和普通公司一樣,都是要確認(rèn)收入,不是單單的貸庫存商品
對的,如果說你兩個公司都獨立核算的話,你肯定是要各自確認(rèn)收入成本,那個才平得了帳啊。晚上坐在合并報表里面的時候,兩個公司的收入成本一抵消就平帳了
老師,就是說分公司非獨立核算,只有貨物移送這種說法,獨立核算才有貨物買賣,贈送的說法
對的,非獨立核算的話就不存在說贈送的問題,非獨立核算,你們本身就是一體的,只是說稅法上它需要你多交一次稅。
老師你好,分公司獨立核算的話,總分公司之間的不管是贈送還是買賣,都是只交增值稅,不交所得稅是這樣吧,只是賬務(wù)處理上存在所得稅事項科目
是的,這總分公司這個只是增值稅系統(tǒng)銷售,所得稅不用。
老師,那如果是自產(chǎn)貨物分配,分配方和被分配方應(yīng)該計入什么科目,怎么做的分錄
借,應(yīng)付股利 貸,主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費