您好,這個(gè)其實(shí)沒什么區(qū)別,因?yàn)楣芾碣M(fèi)用,也是要轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的
老師 請(qǐng)教一下 我們是兩家公司都是拿給財(cái)務(wù)在做賬,A公司和B公司,我在對(duì)賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)2019年有一筆分錄他們把本來(lái)是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調(diào)賬(例如金額是1000) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:供應(yīng)商 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1000 貸:以前年度損益調(diào)整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎? 同一家公司 之前也有很多的錯(cuò)誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯(cuò)了 還有的是金額掛錯(cuò)了 還有的是憑證做重復(fù)的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎?
老師您好!公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù):外找張三給客戶維保,付張三3萬(wàn)。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù),因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除,即 借:應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬(wàn) 貸:其它應(yīng)付款——張三 3萬(wàn) 借:其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸:銀行存款3萬(wàn) 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬: 借:工程施工——其他直接費(fèi)(維保費(fèi))3萬(wàn) 貸:銀行存款3萬(wàn) 如此,重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn),2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出,不可更改。因此,我們采取的辦法有如下兩種: 1.在2021年元月份紅沖,但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理,即調(diào)整年初余額 借:應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬(wàn) 貸:其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 借:其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸:以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 貸:盈余公積——法定盈余公積0.3萬(wàn) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2.7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0(因2020年度虧損,故不涉稅) 老師,我的處理是否正確,請(qǐng)予指導(dǎo),謝謝!
老師好! 我司是小規(guī)模納稅人,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,2023年1月31日銀行基本戶收到工會(huì)匯款給我司的:2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還314.88元, 1.賬務(wù)處理如下: 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配,如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 314.88 貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元, 老師幫我看一下,哪里出問題? 怎樣調(diào)賬?步驟寫詳細(xì)一點(diǎn),謝謝!
匯算清繳和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)。由于12月工資的計(jì)提和發(fā)放都在1月,故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計(jì)提分錄。由于是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 100 借管理費(fèi)用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100,報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)。請(qǐng)問如何調(diào)整?去年利潤(rùn)表的管理費(fèi)用增100,利潤(rùn)自動(dòng)少100。去年資產(chǎn)負(fù)債表期末的應(yīng)付職工薪酬增100,未分配利潤(rùn)減100。這樣一來(lái),今年的資產(chǎn)負(fù)債表的期初就自動(dòng)變。隨后稅務(wù)局那邊重新申報(bào)下去年的報(bào)表和今年第一季度的報(bào)表?是這樣嘛?
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,一般納稅人。以前年度有錯(cuò)誤的賬,在今天做了調(diào)賬。 1、有付款,未收到票,票不會(huì)再收回來(lái)了?;蛴惺盏狡?,未付款,不同再付款了。調(diào)賬對(duì)應(yīng)供應(yīng)商科目,然后利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),這樣可以嗎? 2、我們銷售出去,同樣有上面兩種情況。調(diào)賬也是對(duì)應(yīng)客戶科目,然后利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),這樣可以嗎? 3、調(diào)完賬,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上。這樣是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表,未分配利潤(rùn)期初金額嗎?
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。但是我利潤(rùn)表出來(lái)“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤(rùn)表出現(xiàn)一級(jí)科目沒數(shù),二級(jí)科目有數(shù)的,申報(bào)提醒申報(bào)不了,麻煩老師看一下做什么會(huì)計(jì)分錄比較好?不然利潤(rùn)表申報(bào)會(huì)提示
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。但是我利潤(rùn)表出來(lái)“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤(rùn)表出現(xiàn)一級(jí)科目沒數(shù),二級(jí)科目有數(shù)的,申報(bào)提醒申報(bào)不了,麻煩老師看一下還需要再做一筆什么會(huì)計(jì)分錄比較好?
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正,把原來(lái)2023年的做一筆紅字沖紅,藍(lán)字一筆正確→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3,但是我利潤(rùn)表出來(lái)“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤(rùn)表出現(xiàn)一級(jí)科目沒數(shù),二級(jí)科目有數(shù)的,申報(bào)提醒申報(bào)不了,麻煩看一下看做什么會(huì)計(jì)分錄比較好?就是不用通過(guò)以前年度調(diào)整這個(gè)科目核算怎么做會(huì)計(jì)分錄?
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正,把原來(lái)2023年的做一筆紅字沖紅,藍(lán)字一筆正確→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3,但是我利潤(rùn)表出來(lái)“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤(rùn)表出現(xiàn)一級(jí)科目沒數(shù),二級(jí)科目有數(shù)的,申報(bào)提醒申報(bào)不了,麻煩看一下看做什么會(huì)計(jì)分錄比較好?能避免這個(gè)情況
老師你好 自產(chǎn)自銷免稅企業(yè) 沒有核定印花稅這個(gè)稅種 要不要交印花稅的?
年末時(shí)候賬面折舊計(jì)提多了,紅沖掉多提部分嗎,紅字 借管理費(fèi)用/-折舊 紅字;貸累計(jì)折舊;老師可以這樣處理嗎
老師,我們1季度和2季度利潤(rùn)總額都是正數(shù),按照2季度利潤(rùn)總額*0.25算和1-6月份利潤(rùn)總額*0.25-1季度預(yù)繳所得稅,差了1分錢 ,我應(yīng)該按照哪個(gè)方式計(jì)算2季度計(jì)提的所得稅金額呢
老師用友U8怎么查成本明細(xì)表呀
老師好,請(qǐng)問下,建筑企業(yè),異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅以及增值稅附加,是否需要計(jì)提到損益類科目(營(yíng)業(yè)稅稅金及附加、所得稅費(fèi)用?
老師,請(qǐng)教個(gè)問題哈,季度所得稅報(bào)表,比如說(shuō)2季度的,利潤(rùn)表本期數(shù)據(jù) 填1-6月的還是4-6月的?
老師:財(cái)務(wù)報(bào)表 需要特殊調(diào)整嗎?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,應(yīng)該是不需要追溯?那如果調(diào)整體現(xiàn)在本期 調(diào)整這筆金額是放在未分配利潤(rùn)期初數(shù),還是期末數(shù)?
對(duì)的,這個(gè)的話,調(diào)整是屬于期初數(shù)據(jù)的
您好,資產(chǎn)負(fù)債表,是需要手工自動(dòng)調(diào)整?因?yàn)楦鶕?jù)賬上的調(diào)整憑證,系統(tǒng)自動(dòng)生成報(bào)表 可能體現(xiàn)在期末了~
這個(gè)的話,是屬于手工調(diào)整,就行