老師 請教一下 我們是兩家公司都是拿給財(cái)務(wù)在做賬，A公司和B公司，我在對賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)2019年有一筆分錄他們把本來是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調(diào)賬（例如金額是1000） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：供應(yīng)商 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目 借：利潤分配-未分配利潤1000 貸：以前年度損益調(diào)整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎？ 同一家公司 之前也有很多的錯(cuò)誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯(cuò)了 還有的是金額掛錯(cuò)了 還有的是憑證做重復(fù)的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎？

老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶維保，付張三3萬。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬 借：其它應(yīng)付款——張三3萬 貸：銀行存款3萬 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費(fèi)（維保費(fèi)）3萬 貸：銀行存款3萬 如此，重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬 借：其它應(yīng)付款——張三3萬 貸：以前年度損益調(diào)整3萬 借：以前年度損益調(diào)整3萬 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請予指導(dǎo)，謝謝！

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2023年1月31日銀行基本戶收到工會(huì)匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計(jì)數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝！

匯算清繳和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)。由于12月工資的計(jì)提和發(fā)放都在1月，故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計(jì)提分錄。由于是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費(fèi)用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100，報(bào)表勾稽關(guān)系不對。請問如何調(diào)整？去年利潤表的管理費(fèi)用增100，利潤自動(dòng)少100。去年資產(chǎn)負(fù)債表期末的應(yīng)付職工薪酬增100，未分配利潤減100。這樣一來，今年的資產(chǎn)負(fù)債表的期初就自動(dòng)變。隨后稅務(wù)局那邊重新申報(bào)下去年的報(bào)表和今年第一季度的報(bào)表？是這樣嘛？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，一般納稅人。以前年度有錯(cuò)誤的賬，在今天做了調(diào)賬。 1、有付款，未收到票，票不會(huì)再收回來了?；蛴惺盏狡?，未付款，不同再付款了。調(diào)賬對應(yīng)供應(yīng)商科目，然后利潤分配-未分配利潤，這樣可以嗎？ 2、我們銷售出去，同樣有上面兩種情況。調(diào)賬也是對應(yīng)客戶科目，然后利潤分配-未分配利潤，這樣可以嗎？ 3、調(diào)完賬，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上。這樣是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，未分配利潤期初金額嗎？