您好,這個(gè)其實(shí)沒什么區(qū)別,因?yàn)楣芾碣M(fèi)用,也是要轉(zhuǎn)到利潤分配的
老師 請教一下 我們是兩家公司都是拿給財(cái)務(wù)在做賬,A公司和B公司,我在對賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)2019年有一筆分錄他們把本來是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調(diào)賬(例如金額是1000) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:供應(yīng)商 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目 借:利潤分配-未分配利潤1000 貸:以前年度損益調(diào)整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎? 同一家公司 之前也有很多的錯(cuò)誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯(cuò)了 還有的是金額掛錯(cuò)了 還有的是憑證做重復(fù)的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎?
老師您好!公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù):外找張三給客戶維保,付張三3萬。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù),因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除,即 借:應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三 3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:銀行存款3萬 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬: 借:工程施工——其他直接費(fèi)(維保費(fèi))3萬 貸:銀行存款3萬 如此,重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn),2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出,不可更改。因此,我們采取的辦法有如下兩種: 1.在2021年元月份紅沖,但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理,即調(diào)整年初余額 借:應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:以前年度損益調(diào)整3萬 借:以前年度損益調(diào)整3萬 貸:盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0(因2020年度虧損,故不涉稅) 老師,我的處理是否正確,請予指導(dǎo),謝謝!
老師好! 我司是小規(guī)模納稅人,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,2023年1月31日銀行基本戶收到工會(huì)匯款給我司的:2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還314.88元, 1.賬務(wù)處理如下: 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配,如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計(jì)數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元, 老師幫我看一下,哪里出問題? 怎樣調(diào)賬?步驟寫詳細(xì)一點(diǎn),謝謝!
匯算清繳和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)。由于12月工資的計(jì)提和發(fā)放都在1月,故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計(jì)提分錄。由于是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費(fèi)用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100,報(bào)表勾稽關(guān)系不對。請問如何調(diào)整?去年利潤表的管理費(fèi)用增100,利潤自動(dòng)少100。去年資產(chǎn)負(fù)債表期末的應(yīng)付職工薪酬增100,未分配利潤減100。這樣一來,今年的資產(chǎn)負(fù)債表的期初就自動(dòng)變。隨后稅務(wù)局那邊重新申報(bào)下去年的報(bào)表和今年第一季度的報(bào)表?是這樣嘛?
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,一般納稅人。以前年度有錯(cuò)誤的賬,在今天做了調(diào)賬。 1、有付款,未收到票,票不會(huì)再收回來了?;蛴惺盏狡?,未付款,不同再付款了。調(diào)賬對應(yīng)供應(yīng)商科目,然后利潤分配-未分配利潤,這樣可以嗎? 2、我們銷售出去,同樣有上面兩種情況。調(diào)賬也是對應(yīng)客戶科目,然后利潤分配-未分配利潤,這樣可以嗎? 3、調(diào)完賬,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上。這樣是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表,未分配利潤期初金額嗎?
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入啊?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
老師:財(cái)務(wù)報(bào)表 需要特殊調(diào)整嗎?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,應(yīng)該是不需要追溯?那如果調(diào)整體現(xiàn)在本期 調(diào)整這筆金額是放在未分配利潤期初數(shù),還是期末數(shù)?
對的,這個(gè)的話,調(diào)整是屬于期初數(shù)據(jù)的
您好,資產(chǎn)負(fù)債表,是需要手工自動(dòng)調(diào)整?因?yàn)楦鶕?jù)賬上的調(diào)整憑證,系統(tǒng)自動(dòng)生成報(bào)表 可能體現(xiàn)在期末了~
這個(gè)的話,是屬于手工調(diào)整,就行