您好,這個其實沒什么區(qū)別,因為管理費用,也是要轉(zhuǎn)到利潤分配的
老師 請教一下 我們是兩家公司都是拿給財務(wù)在做賬,A公司和B公司,我在對賬的時候發(fā)現(xiàn)2019年有一筆分錄他們把本來是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調(diào)賬(例如金額是1000) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:供應(yīng)商 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目 借:利潤分配-未分配利潤1000 貸:以前年度損益調(diào)整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎? 同一家公司 之前也有很多的錯誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯了 還有的是金額掛錯了 還有的是憑證做重復(fù)的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎?
老師您好!公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù):外找張三給客戶維保,付張三3萬。實際應(yīng)是勞務(wù)隊王景輝的合同義務(wù),因此應(yīng)從王景輝工費中扣除,即 借:應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊王景輝 3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三 3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:銀行存款3萬 但是當時會計錯誤地記賬: 借:工程施工——其他直接費(維保費)3萬 貸:銀行存款3萬 如此,重復(fù)地確認了工程成本。 這筆錯賬昨天才發(fā)現(xiàn),2020年12月稅已經(jīng)報出,不可更改。因此,我們采取的辦法有如下兩種: 1.在2021年元月份紅沖,但是會影響元月份的當期損益 2.作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項——前期差錯更正處理,即調(diào)整年初余額 借:應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊王景輝3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:以前年度損益調(diào)整3萬 借:以前年度損益調(diào)整3萬 貸:盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅0(因2020年度虧損,故不涉稅) 老師,我的處理是否正確,請予指導,謝謝!
老師好! 我司是小規(guī)模納稅人,小企業(yè)會計準則,2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的:2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費主動返還314.88元, 1.賬務(wù)處理如下: 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會經(jīng)費314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配,如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導致我司第一季度財務(wù)報表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元, 老師幫我看一下,哪里出問題? 怎樣調(diào)賬?步驟寫詳細一點,謝謝!
匯算清繳和財務(wù)報表年報。由于12月工資的計提和發(fā)放都在1月,故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計提分錄。由于是小企業(yè)會計準則,借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100,報表勾稽關(guān)系不對。請問如何調(diào)整?去年利潤表的管理費用增100,利潤自動少100。去年資產(chǎn)負債表期末的應(yīng)付職工薪酬增100,未分配利潤減100。這樣一來,今年的資產(chǎn)負債表的期初就自動變。隨后稅務(wù)局那邊重新申報下去年的報表和今年第一季度的報表?是這樣嘛?
小企業(yè)會計準則,一般納稅人。以前年度有錯誤的賬,在今天做了調(diào)賬。 1、有付款,未收到票,票不會再收回來了。或有收到票,未付款,不同再付款了。調(diào)賬對應(yīng)供應(yīng)商科目,然后利潤分配-未分配利潤,這樣可以嗎? 2、我們銷售出去,同樣有上面兩種情況。調(diào)賬也是對應(yīng)客戶科目,然后利潤分配-未分配利潤,這樣可以嗎? 3、調(diào)完賬,資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上。這樣是調(diào)整資產(chǎn)負債表,未分配利潤期初金額嗎?
老師,比如我們六月份有一個員工,工資是7500,那么他的個人所得稅,怎么計算的呢?是多少錢?
【中國農(nóng)業(yè)銀行】尊敬的左金鑫,您尾號為4879的賬戶與四川新網(wǎng)銀行股份有限公司完成代收簽約/修改交易(持牌機構(gòu)還款),單筆扣款限額為1000000.00元,周期扣款限額為1000000.00元,合約到期日為2035年07月13日。業(yè)務(wù)編碼:2730413119。您可前往我行營業(yè)網(wǎng)點或通過掌上銀行-代收管理模塊查詢、修改或解除合約。如有異議請咨詢95599。退訂回復(fù)TDDS#業(yè)務(wù)編碼。
可修復(fù)產(chǎn)品和不可修復(fù)產(chǎn)品,都用廢品損失科目過度,最終結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,為什么可修復(fù)產(chǎn)品計入產(chǎn)品成本,不可修復(fù)產(chǎn)品不計入產(chǎn)品成本,
老師,一般納稅個體工商戶經(jīng)營所得二季度報稅,系統(tǒng)自動是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費用是填1-2季度累計總數(shù),還是單獨填二季度的數(shù)?
老師,個人5月去稅局代開勞務(wù)發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個稅,但是公司一直還沒有支付勞務(wù)費給個人,個稅申報是收到代開的當月申報,還是支付費用之后再申報個稅呢 如果公司分幾個月支付,那要怎樣申報呢,
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費計提的是10000,實際上是15000,因為我們一直沒有付款,對方也沒有給開票,今年5月才付的款,票也是今年五月才開的,現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會,沒月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會經(jīng)費嗎
小規(guī)模納稅人,開具了普票,確認收入確認了增值稅,季度末銷售額未達到30萬,此增值稅減免,已確認的增值稅做什么會計分錄轉(zhuǎn)出呢
不懂這個題。選項C和選,選項D
本來需要交企業(yè)所得稅,因為減以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
老師:財務(wù)報表 需要特殊調(diào)整嗎?小企業(yè)會計準則,應(yīng)該是不需要追溯?那如果調(diào)整體現(xiàn)在本期 調(diào)整這筆金額是放在未分配利潤期初數(shù),還是期末數(shù)?
對的,這個的話,調(diào)整是屬于期初數(shù)據(jù)的
您好,資產(chǎn)負債表,是需要手工自動調(diào)整?因為根據(jù)賬上的調(diào)整憑證,系統(tǒng)自動生成報表 可能體現(xiàn)在期末了~
這個的話,是屬于手工調(diào)整,就行