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Q

老師，我們是小規(guī)模納稅人，每個月開了普票，沒達(dá)到交稅的那個點，請問做賬月末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎

2021-03-28 21:16
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-03-28 21:17

你好，小規(guī)模納稅人，每個月開了普票，沒達(dá)到交稅的那個點，季度末月需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的處理 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?

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快賬用戶8987 追問 2021-03-28 21:18

為啥有人又說不用接轉(zhuǎn)呢，只有一般納稅人需要

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齊紅老師 解答 2021-03-28 21:19

你好，如果不需要結(jié)轉(zhuǎn)，不是會導(dǎo)致應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅一直在貸方余額掛賬，而且余額越來越大嗎

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快賬用戶8987 追問 2021-03-28 21:20

做到營業(yè)外收入，會不會影響企稅呢

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齊紅老師 解答 2021-03-28 21:20

你好，做到營業(yè)外收入會影響利潤總額，進(jìn)而影響企業(yè)所得稅的 繳納

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快賬用戶8987 追問 2021-03-28 21:21

那不是收入增加了，要交企稅額，開的專票也需要一樣的結(jié)轉(zhuǎn)嗎

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齊紅老師 解答 2021-03-28 21:24

你好，是營業(yè)外收入增加了，需要計入利潤總額，從而導(dǎo)致需要繳納企業(yè)所得稅 開的專票的增值稅是需要繳納的，而不是減免，所以不是一樣的結(jié)轉(zhuǎn)

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快賬用戶8987 追問 2021-03-28 21:25

額，次月繳納的時候，沖賬哈

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快賬用戶8987 追問 2021-03-28 21:25

那我去年的賬都沒有結(jié)轉(zhuǎn)減免的，怎么辦呢

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齊紅老師 解答 2021-03-28 21:26

你好，專用發(fā)票的增值稅是發(fā)生計入貸方，繳納的時候計入借方?

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你好，小規(guī)模納稅人，每個月開了普票，沒達(dá)到交稅的那個點，季度末月需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的處理 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2021-03-28
你好現(xiàn)在免稅的不用結(jié)轉(zhuǎn)的?
2022-04-11
?你好 不用結(jié)轉(zhuǎn)的； 你沒有? ?三級科目的； 你只有一個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。 不存在結(jié)轉(zhuǎn)的? ?
2022-06-22
不需要計提 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅， 然后繳納的時候，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸銀行存款， 他的增值稅不用計提。
2025-01-01
你好，應(yīng)交增值稅科目不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，月末需要計提附加稅
2021-03-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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