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老師,我們是小規(guī)模納稅人,每個月開了普票,沒達(dá)到交稅的那個點(diǎn),請問做賬月末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎

2021-03-28 21:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-03-28 21:17

你好,小規(guī)模納稅人,每個月開了普票,沒達(dá)到交稅的那個點(diǎn),季度末月需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的處理 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?

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快賬用戶8987 追問 2021-03-28 21:18

為啥有人又說不用接轉(zhuǎn)呢,只有一般納稅人需要

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齊紅老師 解答 2021-03-28 21:19

你好,如果不需要結(jié)轉(zhuǎn),不是會導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅一直在貸方余額掛賬,而且余額越來越大嗎

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快賬用戶8987 追問 2021-03-28 21:20

做到營業(yè)外收入,會不會影響企稅呢

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齊紅老師 解答 2021-03-28 21:20

你好,做到營業(yè)外收入會影響利潤總額,進(jìn)而影響企業(yè)所得稅的 繳納

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快賬用戶8987 追問 2021-03-28 21:21

那不是收入增加了,要交企稅額,開的專票也需要一樣的結(jié)轉(zhuǎn)嗎

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齊紅老師 解答 2021-03-28 21:24

你好,是營業(yè)外收入增加了,需要計入利潤總額,從而導(dǎo)致需要繳納企業(yè)所得稅 開的專票的增值稅是需要繳納的,而不是減免,所以不是一樣的結(jié)轉(zhuǎn)

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快賬用戶8987 追問 2021-03-28 21:25

額,次月繳納的時候,沖賬哈

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快賬用戶8987 追問 2021-03-28 21:25

那我去年的賬都沒有結(jié)轉(zhuǎn)減免的,怎么辦呢

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齊紅老師 解答 2021-03-28 21:26

你好,專用發(fā)票的增值稅是發(fā)生計入貸方,繳納的時候計入借方?

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