同學(xué)你好,1、該銷售方式在增值稅上應(yīng)為分期付款,2、銷售企業(yè)的納稅義務(wù)發(fā)生時間應(yīng)按合同約定的收款時間確定。
某企業(yè)5月1日與另一企業(yè)簽訂設(shè)備購進(jìn)合同,合同約定簽訂合同之日預(yù)付30%價款,6月1日設(shè)備到廠后付30%,7月1日安裝完畢雙方驗收合格后付30%,剩下10%作為質(zhì)量保證金,一年后如無質(zhì)量問題付清。1、該銷售方式在增值稅上應(yīng)為何種銷售方式?(分期付款?預(yù)付款?)2、銷售企業(yè)的納稅義務(wù)發(fā)生時間應(yīng)如何確定?
某企業(yè)5月1日與另一企業(yè)簽訂設(shè)備購進(jìn)合同,合同約定簽訂合同之日預(yù)付30%價款,6月1日設(shè)備到廠后付30%,7月1日安裝完畢雙方驗收合格后付30%,剩下10%作為質(zhì)量保證金,一年后如無質(zhì)量問題付清。1、該銷售方式在增值稅上應(yīng)為何種銷售方式?(分期付款?預(yù)付款?)2、銷售企業(yè)的納稅義務(wù)發(fā)生時間應(yīng)如何確定?
【例題..分析題】甲公司為一般納稅人企業(yè),適用的增值稅稅率為13%。20×1年1月1日,甲公司與乙公司簽訂一項購貨合同,甲公司從乙公司購入一臺需要安裝的大型機器設(shè)備。合同約定,甲公司采用分期付款方式支付價款。該設(shè)備價款共計1200萬元(不含增值稅),分6期等額支付,首期款項200萬元于20×1年1月1日支付,其余款項在20×1年至20×5年的5年期間平均支付,每年的付款日期為當(dāng)年12月31日。甲公司支付款項時收到增值稅專用發(fā)票。20×1年1月1日,設(shè)備如期運抵甲公司并開始安裝,發(fā)生運雜費和相關(guān)稅費160萬元,已用銀行存款付訖。20×1年12月31日,設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),發(fā)生安裝費40萬元,已用銀行存款付訖。甲公司按照合同約定用銀行存款如期支付了款項,假定不考慮利息。要求:1.計算該項業(yè)務(wù)的入賬價值。2.寫出該項業(yè)務(wù)的相關(guān)分錄。
20×7年1月1日,甲公司與乙公司簽訂一項購貨合同,甲公司從乙公司購入一臺需要安裝的特大型設(shè)備。合同約定,甲公司采用分期付款方式支付價款。該設(shè)備價款共計900萬元(不考慮增值稅),在20×7年至2×11年的5年內(nèi)每半年支付90萬元,每年的付款日期為分別分當(dāng)年6月30日和12月31日。20×7年1月1日,設(shè)備如期運抵甲公司并開始安裝。20×7年12月31日,設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),發(fā)生安裝費398530.60元,已用銀行存款付訖。假定甲公司的適用的半年折現(xiàn)率為10%。做出20×7年1月1日甲公司的會計分錄。
20×7年1月1日,甲公司與乙公司簽訂一項購貨合同,甲公司從乙公司購入一臺需要安裝的特大型設(shè)備。合同約定,甲公司采用分期付款方式支付價款。該設(shè)備價款共計900萬元(不考慮增值稅),在20×7年至2×11年的5年內(nèi)每半年支付90萬元,每年的付款日期分別為當(dāng)年6月30日和12月31日。20×7年1月1日,設(shè)備如期運抵甲公司并開始安裝。20×7年12月31日,設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),發(fā)生安裝費398530.60元,已用銀行存款付訖。假定甲公司適用的6個月折現(xiàn)率為10%。已知(P/A,10%,10)=6.1446
物業(yè)會計,商鋪預(yù)存電費,收據(jù),和憑證如何填寫
老師,屬于產(chǎn)品成本預(yù)算編制依據(jù)和屬于產(chǎn)品成本預(yù)算編制基礎(chǔ),這兩句話怎么區(qū)分
增值稅按季度繳納的沒有超過起征點,可以在季末一起轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎
金融負(fù)債重分類為權(quán)益工具為啥沒有差額?
老師,向你請教一個問題,有限公司股東轉(zhuǎn)讓股份,產(chǎn)生的印花稅企業(yè)有代扣代繳義務(wù)嗎?需要做什么帳務(wù)處理?
物業(yè)會計,商鋪預(yù)存的電費如何開收據(jù),財務(wù)軟件如何做賬
小規(guī)模公會經(jīng)費每個月都要計提嗎
把待認(rèn)證進(jìn)項稅做成進(jìn)項稅額怎么調(diào)整
小規(guī)模物流公司在沒有成本票的情況下,開具40萬發(fā)票,要交多少稅款?
老師,如果25年一季度的未開票收入沒有申報,增值稅報表,只是報了電子稅務(wù)系統(tǒng)的開票,也沒有做賬,資產(chǎn)負(fù)債表按零申報,企業(yè)所得稅也沒上稅。這二季度做了賬,申報的時候是否需要更改一季度的增值稅報表,和資產(chǎn)負(fù)債表等所有報表?這些企業(yè)都是小規(guī)模,藥店或者服務(wù)行業(yè),如果更改表表后的時間是現(xiàn)在的,是否會產(chǎn)生罰款
消費稅組價成本價加加工費為計稅依據(jù)那利潤在哪里
同學(xué),利潤在售價,再減去消費稅,成本價,加工費三者的金額里。
銷售價不含增值稅的組價=成本+加工費十銷費稅三部分組成,請問利潤在哪里,謝謝
一般來說,增殖稅和消費稅的計稅依據(jù)是一樣的
同學(xué)你好,你指的這個銷售價,是購進(jìn)時做的吧,你從哪里看到的這個說法,麻煩你截圖或者給個網(wǎng)址看看,以方便老師理解和解答,謝謝。
是這個,麻煩老師了
同學(xué)你好,成本除以(1-比例稅率),得出來的金額,是大于成本的,也就包括了利潤了。
這個1包含了稅和成本,利潤在哪里,加工費要付出去的
成本?1-比率稅率-利潤率
同學(xué)你好,不好意思,上面我解答的有誤,圖片中的公式計算組成計稅價格,有個前提條件,是在不知道售價,或者沒有市場價格的前提下的,來計算計稅價格的,這個公式里就沒有利潤了。如果要含利潤的話,就是你寫的公式,組成計稅價格=成本?(1-比率稅率-利潤率)。
那這個價格賣出,不賺錢嗎
同學(xué)你好,圖片中的公式,不賺錢,組成計稅價格=成本?(1-比率稅率-利潤率),這個公式,賺錢的。