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Q

老師好 收到退的增值稅和各項附加稅怎么做分錄呢

2021-03-13 14:39
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-03-13 14:40

你好，?收到退的增值稅和各項附加稅，賬務(wù)處理是 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 應(yīng)交稅費—附加稅?

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快賬用戶6533 追問 2021-03-13 14:42

一般都是先計提后交稅 交完稅附加稅的科目余額是平的 那收到退稅之后 附加稅的余額會出現(xiàn)在貸方吧

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齊紅老師 解答 2021-03-13 14:43

你好，具體是什么原因會退回增值稅，附加稅呢？

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快賬用戶6533 追問 2021-03-13 14:44

小規(guī)模普票加專票超過10萬了 后期稅局說可以把普票的稅額退了 這樣才產(chǎn)生的

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齊紅老師 解答 2021-03-13 14:46

那說明是之前多交了，多交的時候計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅/附加稅的借方，現(xiàn)在退回計入貸方，余額就是了啊??

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齊紅老師 解答 2021-03-13 14:47

那說明是之前多交了，多交的時候計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅/附加稅的借方，現(xiàn)在退回計入貸方，余額就是0了啊?

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快賬用戶6533 追問 2021-03-13 14:52

那比如計提的時候 借：稅金及附加10 貸：城建稅7/教育附加2/地方附加1 交完稅各項附加科目就是0了 后期收到退稅 余額不就在貸方了么

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快賬用戶6533 追問 2021-03-13 14:52

是不是應(yīng)該調(diào)整下計提金額呢

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齊紅老師 解答 2021-03-13 14:53

你好，你需要把多計提的稅款沖銷才是的?

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快賬用戶6533 追問 2021-03-13 14:56

好的 那潤衡軟件老師熟悉么 沖銷是做相反方向呢 還是計負數(shù)呢 怕期末數(shù)據(jù)提取不對

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齊紅老師 解答 2021-03-13 14:57

你好，潤衡軟件沒有用過 可以是做相同分錄，金額負數(shù)? 也可以是相反分錄，金額正數(shù) 這兩種方法都是可以的

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快賬用戶6533 追問 2021-03-13 15:00

好的 麻煩老師了 謝謝

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齊紅老師 解答 2021-03-13 15:01

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好，?收到退的增值稅和各項附加稅，賬務(wù)處理是 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 應(yīng)交稅費—附加稅?
2021-03-13
你好，對的，你的理解是正確的
2020-12-08
你好， 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-城建稅 借：應(yīng)交稅金-城建稅 貸：稅金及附加 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-增值稅
2020-10-16
同學你好，借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費
2024-01-09
借銀行存款、貸應(yīng)交稅費，未交增值稅， 借銀行存款、貸應(yīng)交稅費附加稅， 借應(yīng)交稅費附加稅，借稅金及附加負數(shù)。
2024-10-10
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