老師我上個月申報(bào)企業(yè)所得稅的時候，忘記把資產(chǎn)總額那里換算成萬元，直接就把資產(chǎn)總額全部填進(jìn)去，就沒有按小微企業(yè)的稅率計(jì)算，而是按25%的稅率計(jì)算申報(bào)的，沒有享受小微企業(yè)延緩繳納的政策，直接就是申報(bào)后就扣款了，過了申報(bào)期我才去稅局大廳更正的申報(bào)，可是那個稅費(fèi)已經(jīng)扣繳就不可能再退回來，那等匯算清繳的時候可以把多繳的稅費(fèi)退回來嗎？這個要怎么處理

請教一下，我們企業(yè)本月申請從小規(guī)模納稅人升級為一般納稅人，在11月20號申請的，但是去大廳核稅種，他們給核定的從10月1日開始。 現(xiàn)在電子稅務(wù)局上顯示我們有逾期未申報(bào)信息，增值稅、附加稅等。 專管員說我們沒申報(bào)導(dǎo)致的，可是我們申請變?yōu)橐话慵{稅人已經(jīng)過了征期了，沒辦法申報(bào)呀，現(xiàn)在專管員要罰我們，我覺得不合理，我不讓稅務(wù)局做罰款，專管員不給處理這個事兒，想請教老師該怎么辦？

老師，公司11月份購進(jìn)汽車不含稅54萬，政策規(guī)定可以一次性折舊進(jìn)費(fèi)用，賬務(wù)處理會做，就是我12月份全部折舊完，問題一:報(bào)表有沒有需要填的？（比如企業(yè)所得稅報(bào)表中好像有個固定資產(chǎn)加速折舊，) 問題二:如果平常的報(bào)表不需要填，是不是第二年的匯算清繳要把這個固定資產(chǎn)一次性折舊填進(jìn)去？是納稅調(diào)增嗎？如果納稅調(diào)增了的話，還要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這個政策也沒啥意義，企業(yè)也沒享受優(yōu)惠。

你好老師，如果忘了清卡導(dǎo)致稅盤鎖死了，需要去大廳處理，這個不影響企業(yè)的納稅等級吧

老師你好，企業(yè)所得稅匯算清繳之后，上年開出去的發(fā)票金額有變化，需要重新開具，這個收入是不是就記入今年了？紅沖的發(fā)票沖上年嗎？這個會計(jì)分錄要怎么處理呢？會不會影響財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)呢？