老師 我公司是銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn) 一般納稅人 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的 目前準(zhǔn)備出售商品房和商鋪 還沒(méi)有買(mǎi) 在建中 我今天在填寫(xiě)企業(yè)所得稅報(bào)表 有個(gè)地方我不是很清楚，就是成本核算方法，你看選擇哪個(gè)合適

A公司是增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售的平均利潤(rùn)率為30%，即銷(xiāo)售100元商品，其成本為70元。該公司準(zhǔn)備在2021年元旦、春節(jié)期間開(kāi)展一次促銷(xiāo)活動(dòng)，以擴(kuò)大在當(dāng)?shù)氐挠绊憽＝?jīng)測(cè)算，如果將商品打八折讓利銷(xiāo)售，公司可以維持在計(jì)劃利潤(rùn)的水平上。在促銷(xiāo)活動(dòng)的醞釀階段，公司的決策層對(duì)銷(xiāo)售 活動(dòng)的涉稅問(wèn)題了解不深，于是他們向B事務(wù)所的注冊(cè)稅務(wù)師提出咨詢(xún)。為了幫助該企業(yè)了解銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的涉稅問(wèn)題，并就有關(guān)問(wèn)題做出決策，B事務(wù)所的專(zhuān)家提出兩個(gè)方案進(jìn)行稅收分析：讓利(折扣)20%銷(xiāo)售，即公司將100元的貨物以80元的價(jià)格銷(xiāo)售。 以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。以銷(xiāo)售100元的商品為基數(shù)，假定公司每銷(xiāo)售100元商品產(chǎn)生可以在企業(yè)所得稅前扣除的工資和其他費(fèi)用6元，在考慮城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加、增值稅與企業(yè)所得稅情況下，對(duì)上述方案進(jìn)行分析并作出選擇。

1、對(duì)于自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)法區(qū)分研究階段和開(kāi)發(fā)階段的，當(dāng)期研究開(kāi)發(fā)發(fā)生的相關(guān)支出應(yīng)確認(rèn)為（）A．無(wú)形資產(chǎn)B.管理費(fèi)用C.營(yíng)業(yè)外支出D.研發(fā)支出2、下列選項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的是（）A．房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)的準(zhǔn)備出售的房屋B.房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)的已經(jīng)出租的房屋無(wú)C.企業(yè)持有的準(zhǔn)備建造房屋的土地使用權(quán)D.企業(yè)以經(jīng)營(yíng)租賃的方式租入的建筑物3、企業(yè)將生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品直接對(duì)外銷(xiāo)售應(yīng)繳納的消費(fèi)稅，通過(guò)（）賬戶(hù)核算A.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本B.管理費(fèi)用C.庫(kù)存商品D.稅金及附加4、下列選項(xiàng)中，不屬于資本公積的內(nèi)容的是（）A.資本溢價(jià)B.股本溢價(jià)C.其他資本公積D.投資收益5、采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷(xiāo)商品的收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是（）A．發(fā)出商品時(shí)B.售出商品時(shí)C.收到受托方開(kāi)出的委托代銷(xiāo)清單時(shí)D.簽訂代銷(xiāo)合同時(shí)6、企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告包括（）和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤(rùn)表C.現(xiàn)金流量表D.財(cái)務(wù)報(bào)表

老師，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，因贈(zèng)送給個(gè)人一套自行開(kāi)發(fā)的商品房（非職工），我之前問(wèn)了咱們老師還怎么做賬，給到的答案是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 貸:開(kāi)發(fā)產(chǎn)品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅《現(xiàn)在是不明白為什么要計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用？因?yàn)檫€要牽扯到增值稅，企業(yè)所得稅，印花稅等等。我查了一下其他資料，一般是出售商品房的時(shí)候贈(zèng)送的禮品，這個(gè)禮品的金額是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用。所以這個(gè)房屋贈(zèng)送的話(huà)，應(yīng)該怎么入賬合適呢？其他稅費(fèi)該怎么計(jì)算呢？如果是借方計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用，依據(jù)是什么呢？謝謝老師耐心解答喔》

老師你好，我們公司是山東的，是一個(gè)自然人控股的有限公司，注冊(cè)資本50萬(wàn)元人民幣。現(xiàn)在在蘇州購(gòu)買(mǎi)了花園里購(gòu)物中心，然后出租和出售部分商戶(hù)，停車(chē)場(chǎng)和物業(yè)管理，以及商業(yè)模式管理。購(gòu)買(mǎi)的產(chǎn)業(yè)大概價(jià)值5個(gè)億。我們目前的想法是在蘇州成立兩家公司，其中一家比如A公司，用目前山東的有限公司控股。再成立另一家B公司，在房子出租的時(shí)候，用A公司開(kāi)票給B公司，再由B公司向外轉(zhuǎn)租。這樣是不是一個(gè)節(jié)省房產(chǎn)稅的方式呢？我想請(qǐng)問(wèn)下，這樣的架構(gòu)是不是實(shí)用呢，有沒(méi)有更好的規(guī)劃和 架構(gòu)有利于我們節(jié)稅呢。尤其是后續(xù)的利潤(rùn)，中間出售出租的房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅。還有長(zhǎng)期股權(quán)投資這些。