請(qǐng)問老師 會(huì)費(fèi)收入是哪個(gè)科目呢？

您好 你沒有使用工會(huì)會(huì)計(jì)制度？ 您是工會(huì)還是企業(yè) 要是企業(yè) 需要記其他應(yīng)付款 付給工會(huì)

老師 我們是企業(yè) 應(yīng)該怎么做呢

如果有工會(huì)的話 借：庫存現(xiàn)金等 貸：其他應(yīng)付款-工會(huì) 借：其他應(yīng)付款-工會(huì) 貸：銀行存款等

如果沒有工會(huì) 可能需要上交 這個(gè)需要問下您當(dāng)?shù)氐墓?huì)部門? 不用上交的話 沒有工會(huì) 收到會(huì)費(fèi) 也是計(jì)入其他應(yīng)付款 花銷也是計(jì)入其他應(yīng)付款 花銷不可以計(jì)入企業(yè)的所得稅前扣除

老師 我們收取的現(xiàn)金 直接就借 庫存現(xiàn)金 貸 其他應(yīng)付款-工會(huì) 然后存入工會(huì)賬戶 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)付款 可以嗎 您的第二筆我沒看懂

老師 我還要問下花銷呢 現(xiàn)在以工會(huì)名義購買東西 分錄怎么做呢

企業(yè)是借：其他應(yīng)付款-工會(huì) 貸：銀行存款等 對(duì)于工會(huì)賬戶 是借：銀行存款 貸：會(huì)費(fèi)收入

老師 我們就是企業(yè)自己成了了個(gè)工會(huì) 還是跟公司一個(gè)賬套 也要這么做嗎

這樣的話?借 銀行存款 貸 其他應(yīng)付款可以的 不過正常是要分開核算的

那再請(qǐng)問老師 支出的話怎么做呢 花銷起來

老師 請(qǐng)您看下我們所有業(yè)務(wù)處理 請(qǐng)您指導(dǎo) 一、計(jì)提時(shí) 借 管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 繳納時(shí) 借 應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸 銀行存款 二、上級(jí)工會(huì)返還60% 就上述分錄紅字沖銷掉60%了 （請(qǐng)問這樣是否正確？） 三、收到員工會(huì)費(fèi) 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)付款-工會(huì)會(huì)費(fèi) 四、支付時(shí) 也是咨詢過學(xué)堂老師 說是 借 應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸 銀行存款 （這樣對(duì)嗎？）

你好 一是對(duì) 是針對(duì)2%上交上級(jí)工會(huì)部分 二 不用 這是上級(jí)給工會(huì)的 正常是返給公戶賬戶? 給企業(yè) 也是轉(zhuǎn)給工會(huì)? 不用沖銷費(fèi)用 有工會(huì)給的收據(jù)可以按工資2%以內(nèi)限額稅前扣除 三 是的 四 不是的 那是回到單位2%部分了

那請(qǐng)問老師 二、收到上級(jí)返還的錢應(yīng)該怎么做 以及四、應(yīng)該怎么付？

二 收到?借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-工會(huì)

四 支付時(shí)候 要是工會(huì)自己 是借：支出按照功能分為職工活動(dòng)支出、**支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、事業(yè)支出、其他支出。 貸：銀行存款 要是沒有工會(huì) 或是和企業(yè)賬沒分開 收到時(shí)候：工會(huì)賬戶收到借：銀行存款-工會(huì) 貸：其他應(yīng)付款-工會(huì) 花的時(shí)候 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行賬戶-工會(huì) 要是對(duì)公戶收到的 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 -工會(huì) 借：銀行存款-工會(huì) 貸：銀行存款 花的時(shí)候 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行賬戶-工會(huì)

花的時(shí)候 借：其他應(yīng)付款-工會(huì) 貸：銀行賬戶-工會(huì)

謝謝老師 我把我們的情況跟您再說一下 并附上我們的做法 請(qǐng)您檢查一下 謝謝 我們公司成立了工會(huì)，但是賬沒有分，沒有獨(dú)立核算，賬跟公司經(jīng)營是一套賬，但是銀行賬戶是重新開了。以下是我們的做法，請(qǐng)您指導(dǎo) 一、計(jì)提時(shí) 借 管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 繳納時(shí) 借 應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸 銀行存款 二、收到上級(jí)工會(huì)返還 借 銀行存款-工會(huì) 貸 其他應(yīng)付款-工會(huì) 三、收到員工會(huì)費(fèi) 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)付款 四、支出花銷時(shí) 借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款-工會(huì)

你好，是的，基本做法是這樣的

老師 我對(duì)這個(gè)收到會(huì)費(fèi)的其他應(yīng)付款還是有點(diǎn)疑惑 做到其他應(yīng)付款里 就是這筆錢要退還的感覺 這個(gè)合適嗎

這個(gè)不是退還的問題，這個(gè)是你花銷售往來賬的問題，因?yàn)檎５脑捁珪?huì)應(yīng)該和企業(yè)分開，那么工會(huì)還是按照我之前說的上面說的那種方式來做賬，他并不是要承保的款，但是您企業(yè)現(xiàn)在是合在一起了，那么工會(huì)與花銷呢是不允許稅前扣除的，不能進(jìn)入損益

所以說不進(jìn)損益就得在往來里走

還有一種方式就是你記錄損益，但是你匯算清繳時(shí)候要調(diào)整出來