在A中抵消成本 收入 費(fèi)用 收支等需要的科目是什么

只是這樣抵消的 (一)存貨價值中包含的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的抵銷 (二)對子公司的個別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整 1.如果不存在與母公司會計(jì)政策和會計(jì)期間不一致的情況，則不需要對該子公司的個別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。 2.屬于非同一控制下企業(yè)合并中取得的子公司除應(yīng)考慮與母公司會計(jì)政策和會計(jì)期間不一致而調(diào)整子公司個別財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)當(dāng)通過編制調(diào)整分錄。 (三)將對子公司的長期股權(quán)投資調(diào)整為權(quán)益法 (1)對于應(yīng)享有子公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)凈利潤的份額 借：長期股權(quán)投資【子公司調(diào)整后凈利潤×母公司持股比例】 貸：投資收益 按照應(yīng)承擔(dān)子公司當(dāng)期發(fā)生的虧損份額，做相反分錄。 (2)對于當(dāng)期子公司宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤 借：投資收益 貸：長期股權(quán)投資 (3)對于子公司除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動 借：長期股權(quán)投資 貸：資本公積 或做相反處理。 (四)長期股權(quán)投資項(xiàng)目與子公司所有者權(quán)益項(xiàng)目的抵銷 借：股本【子公司期末數(shù)】 資本公積【子公司年初數(shù)%2B評估增值%2B本期發(fā)生額】 盈余公積【子公司期末數(shù)】 未分配利潤——年末【子公司年初數(shù)%2B調(diào)整后的凈利潤-提取盈余公積-分配股利】 商譽(yù)【權(quán)益法的投資金額大于享有子公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額】 貸：長期股權(quán)投資【調(diào)整后的母公司金額】 少數(shù)股東權(quán)益 (五)母公司與子公司、子公司相互之間持有對方長期股權(quán)投資的投資收益的抵銷 借：投資收益【子公司調(diào)整后的凈利潤×母公司持股比例】 少數(shù)股東損益【子公司調(diào)整后的凈利潤×少數(shù)股東持股比例】 未分配利潤——年初 貸：提取盈余公積 對所有者(或股東)的分配 未分配利潤——年末 (六)內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵銷 1.應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的抵銷 (1)內(nèi)部應(yīng)收賬款抵銷時 借：應(yīng)付賬款【含稅金額】 貸：應(yīng)收賬款 (2)內(nèi)部應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備抵銷時 借：應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備 貸：資產(chǎn)減值損失 (3)內(nèi)部計(jì)提壞賬準(zhǔn)備涉及遞延所得稅資產(chǎn)抵銷時 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)

那利潤表中的收入 成本 費(fèi)用如何將余額調(diào)整到新的分公司利潤表中呢？

這個就是合并的哦 按照合并之后的分錄出報(bào)表

如果是想在A公司做分錄將利潤表中的成本 收入 費(fèi)用先調(diào)整為0 再到合并后的B公司內(nèi)做分錄將A的這些數(shù)再分別錄入 應(yīng)該用什么科目調(diào)整比較合適

分錄還是這樣的 只要有對應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)生的就是上面的分錄

老師您給我的分錄里沒有涉及到收入 費(fèi)用這些的操作，我不太清楚該怎樣處理這個問題

收入就是合并起來的 互相之間的收入費(fèi)用抵消 不是的話就合并

那我做分錄的話 借:本年利潤 貸:銷售費(fèi)用 抵消后在新公司 借:銷售費(fèi)用 貸:本年利潤 這種做法對嗎？

是A和B之間的銷售費(fèi)用嗎

不是 是A自己的費(fèi)用 需要把他的費(fèi)用變成0 再調(diào)到B公司中

費(fèi)用發(fā)生了沒法變成零

但是領(lǐng)導(dǎo)是想讓把A里發(fā)生了半個月的費(fèi)用調(diào)到B里 等到月底的時候能夠在B中統(tǒng)計(jì)出來 所以我有點(diǎn)不清楚該怎樣做分錄

發(fā)票開給B才可以的哦?

不是發(fā)票 是內(nèi)部賬務(wù) 公司內(nèi)部發(fā)生的一些費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 這些 能不能用本年利潤這個科目調(diào)整

結(jié)轉(zhuǎn)損益才用這個科目的

那應(yīng)該用哪個科目比較合適？老師我這邊沒有提問的機(jī)會了 希望能有個比較準(zhǔn)確的答案 謝謝