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老師,我們有一筆異地預繳增值稅,交納時:借:應交稅金~已交,貸:現金。申報抵減時:借:應交稅金~未交,貸:應交稅金~已交!這樣對不對?年末時,應交~未交里有這筆余額,不是0,這個怎么處理?

2021-02-18 12:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-02-18 12:30

同學你好 然后 借應交-未繳 貸銀行存款

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快賬用戶9411 追問 2021-02-18 12:31

不是老師,這比款我們已經交過了,預繳時就已經交了

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齊紅老師 解答 2021-02-18 12:34

那你就用轉出未交來調整

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同學你好 然后 借應交-未繳 貸銀行存款
2021-02-18
?計提加計抵減額:借:應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,貸:其他收益/營業(yè)外收入;申報繳納增值稅抵減加計抵減額:借:應交稅費——未交增值稅,貸:銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,當月不足抵減的,結轉下期繼續(xù)抵減。
2022-06-21
您好,月末結轉增值稅 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 應交稅費-轉出未交增值稅 借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下個月繳納稅費 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-09-05
同學您好 月底要進行進項銷項稅額的結轉
2021-03-29
前面說對,這個是銷項稅額和進項稅額結轉為0 結轉到轉出未交增值稅沒有期末數
2020-10-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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