老師，12月有暫估成本價(jià)不交所得稅的，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款——暫估，1月份要做工資沖12月暫估的，我問(wèn)下會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呀？

小規(guī)模企業(yè)、11月暫估費(fèi)用，借：工程施工-材料費(fèi)-暫估20000，貸：應(yīng)付賬款-暫估20000 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估20000，貸工程施工-材料費(fèi)-暫估20000，借本年利潤(rùn)20000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估20000,請(qǐng)問(wèn)，12月份我要紅沖暫估、分錄該怎么寫(xiě)，全部紅沖的分錄怎么寫(xiě)

老師，你好！我12月份做了暫估成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5萬(wàn)代應(yīng)付賬款（暫估成本5萬(wàn)，）1月份要發(fā)工資了，怎么做憑證

老師，12月份工資沒(méi)有計(jì)提，12月份做了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估成本，1月份我要發(fā)工資要怎么做憑證（申報(bào)工資和暫估成本數(shù)據(jù)一樣多）

老師，23年12月暫估50，1月初反向分錄沖回暫估，3月底暫估50w 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸暫估應(yīng)付款 四月初沖銷(xiāo)3月底暫估做了一筆: 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款50 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 5月12匯算清繳前收到23年20萬(wàn)發(fā)票 第一筆 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-50 貸應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款-50 第二筆； 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款20 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20 貸應(yīng)付賬款XX 六月底沒(méi)收到發(fā)票暫估30萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30 貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款30 我四月初做了一筆分錄沖平暫估了，5月份收到發(fā)票那筆負(fù)數(shù)分錄是不是不應(yīng)該做？做完總感覺(jué)賬不對(duì)，不是應(yīng)該是貸方余額，按上面的怎么是借方余額？