購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷(xiāo)售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按照以下方 法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購(gòu)進(jìn)數(shù)量 請(qǐng)教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)附表得時(shí)候是跟根據(jù)我們實(shí)際損耗的自行填寫(xiě)得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時(shí)先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》，然后我們實(shí)際銷(xiāo)售是水果，開(kāi)票出去是直接開(kāi)9個(gè)點(diǎn)得專(zhuān)票嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)我們銷(xiāo)售的數(shù)量，以及按照開(kāi)回來(lái)得普票的成本算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？是夠一定要開(kāi)具成本發(fā)票回來(lái)才能算可以抵扣得進(jìn)項(xiàng)

我們是相當(dāng)于從農(nóng)民手上買(mǎi)來(lái)初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品，然后再銷(xiāo)售的，銷(xiāo)售發(fā)票上是免稅，問(wèn)題1：成本的確認(rèn)就是購(gòu)進(jìn)發(fā)票對(duì)嗎？2：購(gòu)進(jìn)發(fā)票后面需要附什么單據(jù)

2022年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購(gòu)入化妝品一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅價(jià)款10000元; (2)因管理不善,將3個(gè)月前從農(nóng)民手中收購(gòu)的用于直接銷(xiāo)售的糧食毀損,賬面成本5460元; (3)從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆1噸用于生產(chǎn)豆制品,收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款1500元; (4)購(gòu)買(mǎi)一批建材用于修繕倉(cāng)庫(kù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅價(jià)款20000元; 支付給運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)1000元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (5)零售日用商品,取得收入113000元; (6)將2個(gè)月前從一般納稅人處購(gòu)入的一批布料通過(guò)政府部門(mén)捐贈(zèng)受災(zāi)地區(qū),賬面成本20000元,無(wú)同類(lèi)貨物銷(xiāo)售價(jià)格; 假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證,要求計(jì)算: (1)當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額);(8分) (2)當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額

老師，有這樣一個(gè)選項(xiàng)，購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品既用于生產(chǎn)銷(xiāo)售或委托加工13％稅率貨物，又用于生產(chǎn)銷(xiāo)售其他貨物服務(wù)，但未能分開(kāi)核算的，則以增值稅專(zhuān)用發(fā)票或海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上注明的價(jià)格，或以農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或銷(xiāo)售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買(mǎi)價(jià)扣除9％后的價(jià)格，作為購(gòu)貨入賬價(jià)格。本選項(xiàng)為正確選項(xiàng)。 我的問(wèn)題是為什么是扣除9%后價(jià)格計(jì)入入賬價(jià)格而不是10%，農(nóng)產(chǎn)品不是有個(gè)加計(jì)扣除的政策嗎？

老師，公司是做園里綠化施工，這個(gè)月抵扣免稅農(nóng)產(chǎn)品苗木發(fā)票，申報(bào)不了增值稅，提示附列資料二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第6欄（農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷(xiāo)售發(fā)票）稅額數(shù)據(jù)填寫(xiě)異常，請(qǐng)核對(duì)后重新填寫(xiě)。我是按照勾選認(rèn)證填寫(xiě)的稅率，不知道為什么就是申報(bào)不起？這是哪里出了問(wèn)題呀？