1)當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額) 10000*0.13-5460/(1-0.09)*0.09+1500*0.09+20000*0.13+1000*0.09=3585
某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月初留抵稅額2000元,7月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入商品 (1)購入商品一批,取得認(rèn)證稅控發(fā)票,價款10000元,稅款1700元; (2)3個月前從農(nóng)民手中收購的一批糧食毀損,賬面成本5220元; (3)從農(nóng)民手中收購大豆1噸,稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的收購憑證上注明收購價款1500元; (4)從小規(guī)模納稅人處購買商品一批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,價款30000元,稅款900元,款已付,貨物未入庫,發(fā)票已認(rèn)證; (5)購買建材一批用于修繕倉庫,價款20000元,稅款2600元; (6)零售日用商品,取得含稅收入150000元; (7)將2個月前購入的一批布料捐贈受災(zāi)地區(qū),賬面成本20000元,同類不含稅銷售價格30000元. (8)外購電腦20臺,取得增值稅專用發(fā)票,每臺不含稅單價6000元,購入后5臺辦公使用,5臺捐贈希望小學(xué),另10臺全部零售,零售價每臺8000元. 假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證,要求計算: (1)當(dāng)期全部可從銷項(xiàng)稅中抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅合計數(shù)(考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額); (2)當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額; (3)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅
某超市是增值稅一般納稅人,2022年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入化妝品一批,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款10000元;(2)因管理不善,將了個月前從農(nóng)民手中收購的用于直接銷售的糧食毀損,賬面成本5460元;(3)從農(nóng)民手中收購大豆1噸用于生產(chǎn)豆制品,收購憑證上注明收購款1500元;(4)購買一批建材用于修繕倉庫,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款20000元;支付給運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)1000元,取得增值稅專用發(fā)票。(5)零售日用商品,取得收入113000元;(6)將2個月前從一般納稅人處購入的一批布料通計正府部門捐贈受災(zāi)地區(qū),賬面成本20000元,無貨物銷售價格;假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅均經(jīng)過認(rèn)證,要求計算:(1)當(dāng)期增值稅進(jìn) Lverrou(考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額);(2)當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額;(3)當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
某超市是增值稅一般納稅人,2022年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入化妝品一批,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款10000元;(2)因管理不善,將了個月前從農(nóng)民手中收購的用于直接銷售的糧食毀損,賬面成本5460元;(3)從農(nóng)民手中收購大豆1噸用于生產(chǎn)豆制品,收購憑證上注明收購款1500元;(4)購買一批建材用于修繕倉庫,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款20000元;支付給運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)1000元,取得增值稅專用發(fā)票。(5)零售日用商品,取得收入113000元;(6)將2個月前從一般納稅人處購入的一批布料通計正府部門捐贈受災(zāi)地區(qū),賬面成本20000元,無貨物銷售價格;假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅均經(jīng)過認(rèn)證,要求計算:(1)當(dāng)期增值稅進(jìn) Lverrou(考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額);(2)當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額;(3)當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
2022年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購入化妝品一批,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款10000元; (2)因管理不善,將3個月前從農(nóng)民手中收購的用于直接銷售的糧食毀損,賬面成本5460元; (3)從農(nóng)民手中收購大豆1噸用于生產(chǎn)豆制品,收購憑證上注明收購款1500元; (4)購買一批建材用于修繕倉庫,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款20000元; 支付給運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)1000元,取得增值稅專用發(fā)票。 (5)零售日用商品,取得收入113000元; (6)將2個月前從一般納稅人處購入的一批布料通過政府部門捐贈受災(zāi)地區(qū),賬面成本20000元,無同類貨物銷售價格; 假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證,要求計算: (1)當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額);(8分) (2)當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額
某超市是增值稅一般納稅人,2022年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入化妝品一批,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款10000元;(2)因管理不善,將3個月前從農(nóng)民手中收購的用于直接銷售的糧食毀損,賬面成本5460元;(3)從農(nóng)民手中收購大豆1噸用于生產(chǎn)豆制品,收購憑證上注明收購款1500元;(4)購買一批建材用于修繕倉庫,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款20000元;支付給運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)1000元,取得增值稅專用發(fā)票。(5)零售日用商品,取得收入113000元;(6)將2個月前從一般納稅人處購入的一批布料通過政府部門捐贈受災(zāi)地區(qū),賬面成本20000元,無同類貨物銷售價格;假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證,要求計算:(1)當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額);(2)當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額;(3)當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
小規(guī)模物流公司在沒有成本票的情況下,開具40萬發(fā)票,要交多少稅款?
老師,如果25年一季度的未開票收入沒有申報,增值稅報表,只是報了電子稅務(wù)系統(tǒng)的開票,也沒有做賬,資產(chǎn)負(fù)債表按零申報,企業(yè)所得稅也沒上稅。這二季度做了賬,申報的時候是否需要更改一季度的增值稅報表,和資產(chǎn)負(fù)債表等所有報表?這些企業(yè)都是小規(guī)模,藥店或者服務(wù)行業(yè),如果更改表表后的時間是現(xiàn)在的,是否會產(chǎn)生罰款
老師,我申報個稅發(fā)現(xiàn)有個員工工資超過五千了,我現(xiàn)在讓他下載那個個稅app,填專項(xiàng)附加扣除,我這邊申報可以抵稅么?來得及不 不是說得年初添加?
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財務(wù)費(fèi)用利息收入啊?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
2)當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額 113000/1.13*0.13+20000*1.1*0.13=15860
3當(dāng)月應(yīng)交增值稅的計算是 15860-3585=12275