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演示賬套

2022年4月發(fā)生下列業(yè)務: (1)購入化妝品一批,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款10000元; (2)因管理不善,將3個月前從農民手中收購的用于直接銷售的糧食毀損,賬面成本5460元; (3)從農民手中收購大豆1噸用于生產豆制品,收購憑證上注明收購款1500元; (4)購買一批建材用于修繕倉庫,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款20000元; 支付給運輸公司運費1000元,取得增值稅專用發(fā)票。 (5)零售日用商品,取得收入113000元; (6)將2個月前從一般納稅人處購入的一批布料通過政府部門捐贈受災地區(qū),賬面成本20000元,無同類貨物銷售價格; 假定相關可抵扣進項稅的發(fā)票均經過認證,要求計算: (1)當期增值稅進項稅額(考慮轉出的進項稅額);(8分) (2)當期增值稅銷項稅額

2022-06-20 20:05

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-06-20 20:26

1)當期增值稅進項稅額(考慮轉出的進項稅額) 10000*0.13-5460/（1-0.09）*0.09+1500*0.09+20000*0.13+1000*0.09=3585

齊紅老師解答 2022-06-20 20:26

2)當期增值稅銷項稅額 113000/1.13*0.13+20000*1.1*0.13=15860

齊紅老師解答 2022-06-20 20:26

3當月應交增值稅的計算是 15860-3585=12275

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