同學(xué)你好 你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

你好！ 七、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填寫說明 （一）本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人（以下簡稱增值稅納稅人）填寫。僅享受月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報(bào)本表，即小規(guī)模納稅人當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”和第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”均無數(shù)據(jù)時(shí)，不需填報(bào)本表。 （二）“稅款所屬時(shí)間”“納稅人名稱”的填寫同申報(bào)表主表，申報(bào)表主表是指《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》或者《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》（下同）。 （三）“一、減稅項(xiàng)目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優(yōu)惠的增值稅納稅人填寫。 1.“減稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱填寫。同時(shí)有多個(gè)減征項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。 2.第1列“期初余額”：填寫應(yīng)納稅額減征項(xiàng)目上期“期末余額”，為對應(yīng)項(xiàng)目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額。 3.第2列“本期發(fā)生額”：填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準(zhǔn)予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。 4.第3列“本期應(yīng)抵減稅額”：填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。 5.第4列“本期實(shí)際抵減稅額”：填寫本期實(shí)際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列各行≤第3列對應(yīng)各行。 一般納稅人填寫時(shí)，第1行“合計(jì)”本列數(shù)＝申報(bào)表主表第23行“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”。 小規(guī)模納稅人填寫時(shí)，第1行“合計(jì)”本列數(shù)＝申報(bào)表主表第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”。 6.第5列“期末余額”：按表中所列公式填寫。 （四）“二、免稅項(xiàng)目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的增值稅納稅人填寫。僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人不需填寫，即小規(guī)模納稅人申報(bào)表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”無數(shù)據(jù)時(shí)，不需填寫本欄。 1.“免稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱填寫。同時(shí)有多個(gè)免稅項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。 2.“出口免稅”填寫增值稅納稅人本期按照稅法規(guī)定出口免征增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規(guī)模納稅人不填寫本欄。 3.第1列“免征增值稅項(xiàng)目銷售額”：填寫增值稅納稅人免稅項(xiàng)目的銷售額。免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，應(yīng)填寫扣除之前的銷售額。 一般納稅人填寫時(shí)，本列“合計(jì)”等于申報(bào)表主表第8行“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”。 4.第2列“免稅銷售額扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”：免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，據(jù)實(shí)填寫扣除金額；無扣除項(xiàng)目的，本列填寫“0”。 5.第3列“扣除后免稅銷售額”:按表中所列公式填寫。 6.第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”：本期用于增值稅免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。小規(guī)模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫： （1）一般納稅人兼營應(yīng)稅和免稅項(xiàng)目的，按當(dāng)期免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫； （2）一般納稅人本期銷售收入全部為免稅項(xiàng)目，且當(dāng)期取得合法扣稅憑證的，按當(dāng)期取得的合法扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫； （3）當(dāng)期未取得合法扣稅憑證的，一般納稅人可根據(jù)實(shí)際情況自行計(jì)算免稅項(xiàng)目對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額；無法計(jì)算的，本欄次填“0”。 7.第5列“免稅額”：一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計(jì)算填寫，且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0。 一般納稅人公式：第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”。 小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”＝第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。

國際物流行業(yè)增值稅的申報(bào)涉及多個(gè)步驟，包括備案、申報(bào)和提交相關(guān)證明材料等。具體的操作流程如下：

確定增值稅納稅類型：在國際物流行業(yè)中，根據(jù)不同的服務(wù)類型，可能適用增值稅零稅率或免稅政策。例如，直接提供國際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)屬于免稅項(xiàng)目。而適用增值稅零稅率的服務(wù)包括國際運(yùn)輸服務(wù)、航天運(yùn)輸服務(wù)和完全在境外消費(fèi)的某些研發(fā)服務(wù)等。
進(jìn)行免稅備案：納稅人需要在提供國際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行備案，才能享受免稅優(yōu)惠。備案時(shí)需提交《流轉(zhuǎn)稅稅收優(yōu)惠備案表》和其他相關(guān)資料，如商務(wù)部門的備案證明、合同或協(xié)議、金融機(jī)構(gòu)結(jié)算證明等。
準(zhǔn)備并提交申報(bào)材料：在電子稅務(wù)局平臺上進(jìn)行增值稅申報(bào)。登錄電子稅務(wù)局后，進(jìn)入“跨境應(yīng)稅行為免征增值稅報(bào)告”模塊，填寫申請表，上傳必要的附報(bào)資料，然后預(yù)覽并提交信息報(bào)告。附報(bào)資料包括但不限于跨境銷售服務(wù)合同、服務(wù)地點(diǎn)在境外的證明材料、實(shí)際發(fā)生國際運(yùn)輸業(yè)務(wù)的證明材料等。
審核并確認(rèn)申報(bào)信息：提交申報(bào)后，可以在電子稅務(wù)局首頁的“文書結(jié)果查詢及領(lǐng)取”模塊查詢和打印申請表。確保所有提交的信息正確無誤，如有錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)修改。
管理要求：享受免稅政策的納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票，只能開具普通發(fā)票。如果放棄免稅權(quán)，則可以開具增值稅專用發(fā)票，但必須在36個(gè)月內(nèi)不得再申請免稅。另外，需要分別核算免稅和應(yīng)稅銷售額，避免混淆收入項(xiàng)目。

你好 對方自產(chǎn)自銷的 在附表二農(nóng)產(chǎn)品銷售及收購發(fā)票填寫抵扣

你好，是一般納稅人單位的增值稅？?