同學你好 你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

你好！ 七、《增值稅減免稅申報明細表》填寫說明 （一）本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人（以下簡稱增值稅納稅人）填寫。僅享受月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報本表，即小規(guī)模納稅人當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”和第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”均無數(shù)據(jù)時，不需填報本表。 （二）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同申報表主表，申報表主表是指《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》或者《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》（下同）。 （三）“一、減稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優(yōu)惠的增值稅納稅人填寫。 1.“減稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應(yīng)分別填寫。 2.第1列“期初余額”：填寫應(yīng)納稅額減征項目上期“期末余額”，為對應(yīng)項目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額。 3.第2列“本期發(fā)生額”：填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。 4.第3列“本期應(yīng)抵減稅額”：填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。 5.第4列“本期實際抵減稅額”：填寫本期實際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列各行≤第3列對應(yīng)各行。 一般納稅人填寫時，第1行“合計”本列數(shù)＝申報表主表第23行“一般項目”列“本月數(shù)”。 小規(guī)模納稅人填寫時，第1行“合計”本列數(shù)＝申報表主表第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”。 6.第5列“期末余額”：按表中所列公式填寫。 （四）“二、免稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的增值稅納稅人填寫。僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達起征點的小規(guī)模納稅人不需填寫，即小規(guī)模納稅人申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”無數(shù)據(jù)時，不需填寫本欄。 1.“免稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應(yīng)分別填寫。 2.“出口免稅”填寫增值稅納稅人本期按照稅法規(guī)定出口免征增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規(guī)模納稅人不填寫本欄。 3.第1列“免征增值稅項目銷售額”：填寫增值稅納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應(yīng)填寫扣除之前的銷售額。 一般納稅人填寫時，本列“合計”等于申報表主表第8行“一般項目”列“本月數(shù)”。 4.第2列“免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額”：免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據(jù)實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫“0”。 5.第3列“扣除后免稅銷售額”:按表中所列公式填寫。 6.第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進項稅額”：本期用于增值稅免稅項目的進項稅額。小規(guī)模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫： （1）一般納稅人兼營應(yīng)稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應(yīng)的進項稅額填寫； （2）一般納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證注明或計算的進項稅額填寫； （3）當期未取得合法扣稅憑證的，一般納稅人可根據(jù)實際情況自行計算免稅項目對應(yīng)的進項稅額；無法計算的，本欄次填“0”。 7.第5列“免稅額”：一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0。 一般納稅人公式：第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進項稅額”。 小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”＝第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。

國際物流行業(yè)增值稅的申報涉及多個步驟，包括備案、申報和提交相關(guān)證明材料等。具體的操作流程如下：

確定增值稅納稅類型：在國際物流行業(yè)中，根據(jù)不同的服務(wù)類型，可能適用增值稅零稅率或免稅政策。例如，直接提供國際貨物運輸代理服務(wù)屬于免稅項目。而適用增值稅零稅率的服務(wù)包括國際運輸服務(wù)、航天運輸服務(wù)和完全在境外消費的某些研發(fā)服務(wù)等。
進行免稅備案：納稅人需要在提供國際貨物運輸代理服務(wù)前向主管稅務(wù)機關(guān)進行備案，才能享受免稅優(yōu)惠。備案時需提交《流轉(zhuǎn)稅稅收優(yōu)惠備案表》和其他相關(guān)資料，如商務(wù)部門的備案證明、合同或協(xié)議、金融機構(gòu)結(jié)算證明等。
準備并提交申報材料：在電子稅務(wù)局平臺上進行增值稅申報。登錄電子稅務(wù)局后，進入“跨境應(yīng)稅行為免征增值稅報告”模塊，填寫申請表，上傳必要的附報資料，然后預覽并提交信息報告。附報資料包括但不限于跨境銷售服務(wù)合同、服務(wù)地點在境外的證明材料、實際發(fā)生國際運輸業(yè)務(wù)的證明材料等。
審核并確認申報信息：提交申報后，可以在電子稅務(wù)局首頁的“文書結(jié)果查詢及領(lǐng)取”模塊查詢和打印申請表。確保所有提交的信息正確無誤，如有錯誤應(yīng)及時修改。
管理要求：享受免稅政策的納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票，只能開具普通發(fā)票。如果放棄免稅權(quán)，則可以開具增值稅專用發(fā)票，但必須在36個月內(nèi)不得再申請免稅。另外，需要分別核算免稅和應(yīng)稅銷售額，避免混淆收入項目。

你好 對方自產(chǎn)自銷的 在附表二農(nóng)產(chǎn)品銷售及收購發(fā)票填寫抵扣

你好，是一般納稅人單位的增值稅？?