你好。 來料加工復(fù)出口貨物是從國外買家進(jìn)料,我方按其要求進(jìn)行加工后出口,收取約定的加工費用;進(jìn)料加工是我方自行進(jìn)料進(jìn)行加工，然后出口給買方。

同學(xué)你好 小規(guī)模不能退稅，只能免稅 B的話這個是服務(wù)，服務(wù)是免稅

在 2025 年 1 月辦理好加工貿(mào)易手冊并于 11 日有進(jìn)口貨物發(fā)生后，稅務(wù)方面需要進(jìn)行以下操作： 備案 需要進(jìn)行計劃分配率備案，在申報免抵退稅前，應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)報送《進(jìn)料加工企業(yè)計劃分配率備案表》及電子數(shù)據(jù)。如果是以雙委托方式從事進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，委托方還應(yīng)報送代理進(jìn)、出口協(xié)議及進(jìn)料加工貿(mào)易手冊載明的計劃進(jìn)口總值和計劃出口總值。 進(jìn)口環(huán)節(jié)稅務(wù)處理 取得進(jìn)口報關(guān)單及相關(guān)憑證：在進(jìn)口貨物時，應(yīng)確保取得海關(guān)出具的進(jìn)口報關(guān)單、進(jìn)口發(fā)票等相關(guān)憑證，這些憑證是后續(xù)稅務(wù)處理的重要依據(jù)。 確定進(jìn)口料件的計稅價格：進(jìn)口料件的計稅價格通常以海關(guān)審定的成交價格為基礎(chǔ)的到岸價格作為完稅價格。企業(yè)需要根據(jù)進(jìn)口報關(guān)單上的相關(guān)信息準(zhǔn)確確定進(jìn)口料件的計稅價格。 計算進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和關(guān)稅：根據(jù)進(jìn)口料件的計稅價格和適用的關(guān)稅稅率、增值稅稅率，計算應(yīng)繳納的關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。關(guān)稅 = 完稅價格 × 關(guān)稅稅率，進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅 =（完稅價格 %2B 關(guān)稅）× 增值稅稅率。企業(yè)應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的稅款。 后續(xù)出口退稅申報準(zhǔn)備 記錄進(jìn)口料件的使用情況：在生產(chǎn)過程中，要準(zhǔn)確記錄進(jìn)口料件的使用情況，包括用于生產(chǎn)出口產(chǎn)品的數(shù)量、金額等，以便在出口退稅申報時準(zhǔn)確核算。 收集出口退稅申報所需資料：除了進(jìn)口環(huán)節(jié)的相關(guān)憑證外，還需收集出口貨物的報關(guān)單、出口發(fā)票、收匯憑證等資料，為后續(xù)的出口退稅申報做好準(zhǔn)備。

你好；有風(fēng)險的； 平價轉(zhuǎn)讓 有可能后期補稅的； 如果低于市場價的話

就是說，如果說你這一塊兒記銷售的硬件，又銷售了軟件，你這一塊兒應(yīng)該是分開核算，那么分開核算，你對應(yīng)的成本這一塊也是要分開結(jié)轉(zhuǎn)。如果說有一些成本你是共同發(fā)生的，沒辦法準(zhǔn)確區(qū)分，那么這種共同發(fā)生的成本你就按照收入各自的比例來進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。