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老師,我們是服務行業(yè),進項加計扣除10%!怎么做分錄

2021-01-28 11:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-01-28 11:13

你好,(1)發(fā)生當期依據(jù)可抵扣進項計提可加計抵減額 借:固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目 應交稅金—應交增值稅—進項稅金 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 貸:銀行存款 (2)當期發(fā)生不可抵減進項稅額期末轉出進項 借:成本、費用科目 貸:應交稅金—應交增值稅—進項稅金轉出 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 2、當期進項加計額抵減應納稅額時 借:應交稅金—應交增值稅—進項加計抵減額 貸:應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 3、優(yōu)惠到期如還有進項加計額抵減額結余的 貸:應交稅金—應交增值稅—待遞減進項加計額 借:主營業(yè)務成本

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快賬用戶4158 追問 2021-01-28 11:20

繳納增值稅的時候怎么做,很多人都說做其他收益呢?

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-28 11:24

借:固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目 應交稅金—應交增值稅—進項稅金 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 貸:銀行存款 貸:其他收益 實際繳納的時候 借:應交增值稅-銷項稅 貸:應交稅金—應交增值稅—進項稅金 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 貸:未交增值稅 借:未交增值稅 貸:銀行存款

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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