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老師，我們是服務行業(yè)，進項加計扣除10%！怎么做分錄

2021-01-28 11:12
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-28 11:13

你好，(1)發(fā)生當期依據(jù)可抵扣進項計提可加計抵減額 借:固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目 應交稅金—應交增值稅—進項稅金 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 貸:銀行存款 (2)當期發(fā)生不可抵減進項稅額期末轉(zhuǎn)出進項 借:成本、費用科目 貸:應交稅金—應交增值稅—進項稅金轉(zhuǎn)出 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 2、當期進項加計額抵減應納稅額時 借:應交稅金—應交增值稅—進項加計抵減額 貸:應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 3、優(yōu)惠到期如還有進項加計額抵減額結(jié)余的 貸:應交稅金—應交增值稅—待遞減進項加計額 借:主營業(yè)務成本

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快賬用戶4158 追問 2021-01-28 11:20

繳納增值稅的時候怎么做，很多人都說做其他收益呢？

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-28 11:24

借:固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目 應交稅金—應交增值稅—進項稅金 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 貸:銀行存款 貸：其他收益 實際繳納的時候 借：應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅金—應交增值稅—進項稅金 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 貸：未交增值稅 借：未交增值稅 貸：銀行存款

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你好，(1)發(fā)生當期依據(jù)可抵扣進項計提可加計抵減額 借:固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目 應交稅金—應交增值稅—進項稅金 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 貸:銀行存款 (2)當期發(fā)生不可抵減進項稅額期末轉(zhuǎn)出進項 借:成本、費用科目 貸:應交稅金—應交增值稅—進項稅金轉(zhuǎn)出 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 2、當期進項加計額抵減應納稅額時 借:應交稅金—應交增值稅—進項加計抵減額 貸:應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 3、優(yōu)惠到期如還有進項加計額抵減額結(jié)余的 貸:應交稅金—應交增值稅—待遞減進項加計額 借:主營業(yè)務成本
2021-01-28
同學你好 1、會計準則 借：應交稅費—增值稅加計抵減 　貸：其他收益 2、小企業(yè)會計準則 借：應交稅費—增值稅加計抵減 　貸：營業(yè)外收入
2021-01-26
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費 應交增值稅一 進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時借:應交稅費一未交增值稅貸:銀行存款，營業(yè)外收入—加計抵減
2021-07-20
計提，借應交稅費增值稅加計扣除 貸其他收益或者營業(yè)外收入。
2021-07-12
同學，你好 生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務時，應當按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對增值稅相關(guān)業(yè)務進行會計處理； 實際繳納增值稅時，按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2023-12-22
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