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老師,你好,想問一下,物流行業(yè)的進項稅10%加計扣除的分錄是怎么做的?

2021-10-09 15:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-09 15:54

借應交稅費增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入或者是其他收益 抵扣借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。

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借應交稅費增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入或者是其他收益 抵扣借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。
2021-10-09
物流公司的農產品不能加計抵扣,除非購入后需要加工銷售的稅率是13%
2025-05-06
生產、生活性服務業(yè)納稅人取得資產或接受勞務時,應當按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關規(guī)定對增值稅相關業(yè)務進行會計處理;實際繳納增值稅時,按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目,按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。抵減的應納稅額作為其他收益,需要交納企業(yè)所得稅。 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額加計抵減額) 貸:其他收益-其他
2019-09-19
你好 ; 就是允許你們加計扣除 ; 餐飲服務屬于生活服務; 生活服務允許按15%加計扣除 ;而物業(yè)公司 屬于現(xiàn)代服務 不屬于生活服務 ;所以只能按10%加計扣除的
2022-05-24
你好,(1)發(fā)生當期依據(jù)可抵扣進項計提可加計抵減額 借:固定資產、原材料、費用等科目 應交稅金—應交增值稅—進項稅金 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 貸:銀行存款 (2)當期發(fā)生不可抵減進項稅額期末轉出進項 借:成本、費用科目 貸:應交稅金—應交增值稅—進項稅金轉出 應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 2、當期進項加計額抵減應納稅額時 借:應交稅金—應交增值稅—進項加計抵減額 貸:應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 3、優(yōu)惠到期如還有進項加計額抵減額結余的 貸:應交稅金—應交增值稅—待遞減進項加計額 借:主營業(yè)務成本
2021-01-28
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