老師你好，請問，2020年開具普票10000元，取得收入10000元。2021年學(xué)員退費(fèi)5000元。發(fā)票是不是這樣開具：開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票-10000元，在開具正數(shù)發(fā)票5000元。賬務(wù)處理：借：主營收入5000 貸應(yīng)收賬款5000 借：應(yīng)收賬款5000 貸：銀行存款5000
你好 發(fā)票是這樣開 分錄是先沖銷10000的收入，然后做5000的收入分錄
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老師:我們是律師事務(wù)所，前兩天開了一張5000元的代理費(fèi)發(fā)票（銀行已收款），今天因?yàn)閷Ψ剿较潞徒饬?，退還對方4700元（備注的退代理費(fèi)），5000元的發(fā)票底聯(lián)已收回。銀行還有300元的差額，對方說不要發(fā)票了，我之前做的憑證，借:銀行存款5000，貸:主營業(yè)務(wù)收入4950.5，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 發(fā)票作廢時(shí)，借:主營業(yè)務(wù)收入4950.5 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 貸:銀行存款5000，再做一筆無票收入，這樣做對嗎?
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老師：我這個月作廢了一張發(fā)票，導(dǎo)致月底余額匯總表的本期發(fā)生額和銀行日記賬的發(fā)生額對不上，余額是對上的。業(yè)務(wù)是這樣的，銀行收入5000元，開發(fā)票時(shí)，借：銀行存款5000 貸：主營業(yè)務(wù)收入4950.5 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5；由于某種原因，退客戶4700元（銀行支付），5000元的發(fā)票全額作廢，剩余的300元做無票收入，借：主營業(yè)務(wù)收入4950.5 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 貸：銀行存款5000（紅沖之前的收入憑證），300元無票收入，借：銀行存款300元，貸：主營業(yè)務(wù)收入297.03 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅2.97.這樣一來，銀行日記賬的發(fā)生額，借方5000貸方4700余額300（根據(jù)銀行流水登記），科目匯總表發(fā)生額，借5000+300，貸5000，余額300（根據(jù)憑證登記），這樣發(fā)生額就對不上了。
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老師你好，11月份購買財(cái)務(wù)軟件，借：其他應(yīng)收—梁5000，貸：銀行存款5000。借：管理費(fèi)用一辦公費(fèi)5000，貸：其他應(yīng)收款—梁5000。這樣做對嗎？ 后來我覺得不好用又換了另外一個財(cái)務(wù)軟件，價(jià)格是3992元，退回1008元，他們是開了3992元的發(fā)票給我，這個月我要怎么做賬才平。謝謝
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老師你好，請問，2020年開具普票10000元，取得收入10000元。2021年學(xué)員退費(fèi)5000元。發(fā)票是不是這樣開具：開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票-10000元，在開具正數(shù)發(fā)票5000元。賬務(wù)處理：借：主營收入5000 貸應(yīng)收賬款5000 借：應(yīng)收賬款5000 貸：銀行存款5000
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老師你好！小規(guī)模本月開具發(fā)票10000元，不含稅9900.99元，稅率1%，稅額99.01元，請問我做賬是借：應(yīng)收賬款10000；貸：主營業(yè)務(wù)收入9900.99，貸：應(yīng)交稅金99.01，這樣做對嗎？
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我之前的分錄了是這樣做的，借：銀行存款10000貸應(yīng)收賬款10000.借應(yīng)收賬款10000，貸主營收入10000 怎么沖銷
你好 借：主營業(yè)務(wù)收入10000，貸：銀行存款?10000 收入分錄需要做價(jià)稅分離處理，而不是直接按5000全額確認(rèn)不含稅收入金額 的
你好，沖銷之前收入的分錄是 借：主營業(yè)務(wù)收入10000，貸：銀行存款?10000 收入分錄需要做價(jià)稅分離處理，而不是直接按5000全額確認(rèn)不含稅收入金額 的
我知道，但是我是生活服務(wù)是免征增值稅的
你好，是生活服務(wù)是免征增值稅的，那就是按5000全額確認(rèn)收入?
那重新做分錄就是吧剛剛沖了直接做借銀行存款5000，貸主營收入5000對吧
你好，是的，是這樣的?
好的，謝謝
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
但是老師還有個問題，就是去年開10000發(fā)票的時(shí)候當(dāng)時(shí)政策沒出來是開的不含稅的，后來政策出來了，因?yàn)槭瞧掌辈恍枰獙Ψ酵嘶刂匦麻_具，所就只有做賬的時(shí)候吧稅金沖銷回去了。但是現(xiàn)在開具負(fù)數(shù)發(fā)票顯示的還是有稅金的。那分錄處理方式還是一樣的嗎。
你好，還是先把去年做的收入分錄紅沖 然后根據(jù)今年開具的發(fā)票做收入分錄?
就是說2020年開票分錄借銀行存款10000貸主營收入9900.99貸應(yīng)交稅金99.01.后來政策出來了是免增值稅的，所以憑證就直接賬務(wù)處理，借主營收入9900.99貸應(yīng)交稅金-99.01.了相當(dāng)于是含稅全部計(jì)收入。但是現(xiàn)在沖銷負(fù)數(shù)發(fā)票，開票顯示的還是不含稅的。
相當(dāng)于說我去年賬務(wù)上是含稅的，但是當(dāng)時(shí)發(fā)票開的不含稅的。那我如果 沖的話還是按照不含稅的沖嗎，因?yàn)殚_的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票是不含稅的。
你好，還是先把去年做的收入分錄紅沖（借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款） 然后根據(jù)今年開具的發(fā)票做收入分錄 （借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入） （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
也就是說我去年做賬的分錄是含稅的，但是當(dāng)時(shí)開的發(fā)票是不含稅的。那開具的負(fù)數(shù)發(fā)票做賬的話，沖銷原來的分錄是做成含稅還是不含稅的，因?yàn)榘l(fā)票是不含稅的。我是這個意思。
你好 當(dāng)時(shí)開的發(fā)票是不含稅的，那紅沖發(fā)票自然也是不含稅的?
也就是說，我做賬是借銀行存款10000貸主營收入10000.當(dāng)時(shí)開具的發(fā)票是金額9900.99，稅額99.01.現(xiàn)在開具負(fù)數(shù)發(fā)票金額-9900.99稅額-99.01.那分錄是不是做成借主營收入9900.99 應(yīng)交稅金99.01.貸銀行存款10000
但是當(dāng)時(shí)憑證先是做的不含稅的，后面政策出來了才把稅額沖回去了相當(dāng)于是說含稅的了。只是發(fā)票滅有改，因?yàn)閳?bào)稅可以不用改，因?yàn)槭瞧掌薄Ｄ蔷褪钦f跟憑證做賬么關(guān)系，發(fā)票是不含稅的，開負(fù)數(shù)也只能做不含稅的，按照發(fā)票做是不
你好，是需要按發(fā)票來做相應(yīng)賬務(wù)處理的?
哦哦，那就按照 之前說的處理就可以了額是不
你好，是的，是這樣的?