5500算多嗎？ 還有18年底計(jì)提的教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，增值稅，水利基金，都還在賬上掛著，現(xiàn)在怎么調(diào)整？18年的減免政策是什么？如果這些應(yīng)交稅費(fèi)不在減免政策里，該怎么補(bǔ)交？

老師，麻煩再看一下圖片的分錄，如果現(xiàn)在調(diào)整，分錄做： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi) 5593.94 貸：其他應(yīng)收款—社保 1449.19 管理費(fèi)用—社保費(fèi) 4144.75 這樣做對(duì)嗎？這樣就影響到今年的其他應(yīng)收款了

5500、建議直接貸管理費(fèi)用…社保費(fèi)

當(dāng)期的政策是： 1..小微企業(yè)月銷售額3萬(wàn)元以下是免征增值稅

2..月銷售額10萬(wàn)以下免教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加和水利基金

如果超出減免范圍，可以聯(lián)系稅務(wù)局專管員補(bǔ)交就可以了

麻煩您看下我的調(diào)整分錄做的對(duì)嗎？

2.社保 交納社保 借應(yīng)付職工薪酬…社保費(fèi)4144.75 …改一下

3.貸其他應(yīng)收款…社保費(fèi)1449.19 ……改一下，就可以了

老師，圖片中的分錄是實(shí)際的分錄，現(xiàn)在是要對(duì)圖片中的分錄調(diào)整。 19年至20年低一直有筆“應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)”的掛賬，原因如圖片所示，是18年計(jì)提在管理費(fèi)用中的社保，在19年1月交社保的時(shí)候又計(jì)入了一遍管理費(fèi)，且19年開始不計(jì)提社保，沒有“應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)”這個(gè)科目，請(qǐng)問2020年12月如何做調(diào)整？ 圖片的分錄，如果現(xiàn)在調(diào)整，分錄做： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi) 5593.94 貸：其他應(yīng)收款—社保 1449.19 管理費(fèi)用—社保費(fèi) 4144.75 這樣做對(duì)嗎？這樣就影響到今年的其他應(yīng)收款了

做我開始做的分錄調(diào)整。

現(xiàn)在“應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)”賬面余額是5593.94，而管理費(fèi)只是多計(jì)4144.75

差額是不是應(yīng)該從員工工資扣除呢

如果在19年發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，可以沖紅圖片中的2分錄，再做正確的分錄： 分錄2更正為： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi) 4144.75 應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi) 1443.19 貸：銀行存款 5593.94 這樣就平了，可是現(xiàn)在跨年了，該怎么調(diào)整？要調(diào)管理費(fèi)用和其他應(yīng)收款