母子公司之間沒有內(nèi)部交易，只有對子公司的資本金撥付。子公司的業(yè)務(wù)都是對外的。就是不知道問題呀？我把左邊和右邊的減了下，正好是子公司的資本金

你這是母公司報表還是子公司報表

母公司的

你母公司長投是123370000，這全部都是對子公司的嗎，子公司實收資本是多少

子公司的實收資本是122620000，長投之所以是123370000，是因為有對外投資75萬

那你合并抵消就是 借，實收資本122620000 貸。長期股權(quán)投資122620000

這是我編的工作底稿和抵消分錄。

長投就是12337，我不太明白為啥要和實收資本抵消。如果抵消12262，就剩75了，母公司的長投就剩75了，對子公司的注冊資本也是母公司的長投，不提現(xiàn)嗎？

75萬的長投是不是對子公司的長投

不是，是子公司對外的長投

子公司對他的投資，他是子公司的全資子公司嗎

母公司對子公司全資控股，75萬是子公司對外的投資

是的，是子公司對外投資，子公司持有這家投資公司多少持股比例

沒有任何比例。是別的公司搞工程沒錢了，我們投點錢，他們給我們分紅

那你這個不是子公司，不需要抵消的啊

長投就是12337，我不太明白為啥要和實收資本抵消。如果抵消12262，對子公司的注冊資本也是母公司的長投，不體現(xiàn)嗎？我做的工作底稿和寫的抵消分錄對嗎？

是的，合并報表里面對子公司的長投和子公司實收資本是不體現(xiàn)的，要進(jìn)行抵消的

如果這樣，我的抵消分錄是不是寫錯了？3個分錄哪個寫錯了呢？資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)工作底稿寫的，工作底稿是根據(jù)3個抵消分錄寫的。所以，我填的長投才是12337。