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演示賬套

老師，9月所得稅季報(bào)時(shí)，自動(dòng)生成可以彌補(bǔ)虧損的金額25萬(wàn)，已經(jīng)彌補(bǔ)了，12月所得稅季報(bào)時(shí)怎么又彈出來(lái)可以彌補(bǔ)虧損25萬(wàn)呀

2021-01-14 11:52

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-14 11:53

你好，對(duì)的，因?yàn)樯陥?bào)所得稅數(shù)據(jù)是累計(jì)計(jì)算的，彈出來(lái)才是對(duì)的

快賬用戶1769 追問(wèn) 2021-01-14 11:55

9月有盈利，已經(jīng)把25萬(wàn)彌補(bǔ)虧損了，怎么12月有盈利還可以彌補(bǔ)虧損25萬(wàn)

齊紅老師解答 2021-01-14 12:04

你好是累計(jì)計(jì)算的，12月申報(bào)的利潤(rùn)不是4季度一個(gè)季度的利潤(rùn)，是全年利潤(rùn)，所以虧損額還是填上的

快賬用戶1769 追問(wèn) 2021-01-14 12:11

但是，總共只有25萬(wàn)可以彌補(bǔ)虧損，9月已經(jīng)彌補(bǔ)了，12月還可以彌補(bǔ)？

齊紅老師解答 2021-01-14 12:13

你好，和你說(shuō)了，這里的利潤(rùn)是累計(jì)數(shù)，這里利潤(rùn)不剔除9月份之前的利潤(rùn)的，相對(duì)應(yīng)虧損彌補(bǔ)也不剔除的，聽(tīng)我的不會(huì)錯(cuò)，不用再糾結(jié)了

快賬用戶1769 追問(wèn) 2021-01-14 12:18

是有點(diǎn)想不通呢老師，9月盈利30萬(wàn)彌補(bǔ)虧損25萬(wàn)，交了所得稅，但是12月全年盈利31萬(wàn)，還可以彌補(bǔ)25萬(wàn)，不是彌補(bǔ)了兩個(gè)25萬(wàn)嗎？

齊紅老師解答 2021-01-14 12:38

不彌補(bǔ)你得再按照31萬(wàn)全額交所得稅了

快賬用戶1769 追問(wèn) 2021-01-14 12:52

就是按照?qǐng)?bào)表彈出來(lái)的25萬(wàn)彌補(bǔ)就可以了是吧老師，不用管吧老師我們是研發(fā)企業(yè)，匯算清繳后肯定虧損的，上個(gè)季度預(yù)繳了所得稅，匯算清繳時(shí)要退稅嗎？可以抵扣以后的稅款嗎？研發(fā)企業(yè)是不是平時(shí)不能預(yù)繳所得稅，不然每年都要退稅的

齊紅老師解答 2021-01-14 13:09

是的沒(méi)錯(cuò)的。匯算清繳之后可以退稅的

快賬用戶1769 追問(wèn) 2021-01-14 13:14

研發(fā)企業(yè)是不是平時(shí)不能預(yù)繳所得稅，不然每年都要退稅的，可以先暫估成本入賬嗎，退稅還會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)吧老師 11暫估成本20萬(wàn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款-暫估，12月來(lái)了10萬(wàn)，還有1萬(wàn)要等到下個(gè)月，12月和1月的分錄怎么寫老師？小企業(yè)會(huì)計(jì)

齊紅老師解答 2021-01-14 13:28

你好，沒(méi)這個(gè)規(guī)定，該交還是先交，以后會(huì)退的。發(fā)票到多少?zèng)_回多少，然后按照發(fā)票做藍(lán)字的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款-。你不同的問(wèn)題可以重新發(fā)起提問(wèn)的。我不可能一個(gè)提問(wèn)幫你解決所有問(wèn)題的，因?yàn)槲荫R上要出去辦事了，不好意思。