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演示賬套

企業(yè)如何計(jì)提企業(yè)所得稅？

2021-01-13 17:25

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-01-13 17:25

你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額分錄是，借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅

快賬用戶8033 追問 2021-01-13 17:28

老師，關(guān)于這個(gè)利潤(rùn)總額本年累積的怎么算呢，我們公司今年整體盈利80萬，然后前面三年合計(jì)利潤(rùn)虧損70萬，這個(gè)利潤(rùn)總額本年累計(jì)是80呢，還是80-70算呢

齊紅老師解答 2021-01-13 17:33

你好，利潤(rùn)總額本年累計(jì)就是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額本年累計(jì)金額啊前面三年合計(jì)利潤(rùn)虧損70萬，第四季度當(dāng)季度盈利80萬，累計(jì)就是10萬?

2021-01-13

自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。　　小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受上述優(yōu)惠政策。

2020-10-10

你好計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅按減免之后實(shí)際需要繳納的稅款金額做計(jì)提分錄扣企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，?貸：銀行存款

2021-10-19

您好根據(jù)單位利潤(rùn)總額*適用稅率計(jì)提企業(yè)所得稅

2021-12-30

借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款

2022-08-17

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