Q
您好，12月當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)（銷項(xiàng)稅：10840.39，進(jìn)項(xiàng)稅已勾選認(rèn)證：11288.86）月末增值稅不做結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？但是涉及年末增值稅需要清零，之前都是按月清零的，現(xiàn)在清12月份的增值稅，分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅 請問這個(gè)兩個(gè)分錄金額怎么確定是按當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額10840.39嗎？
2021-01-10 14:42
2021-01-10 14:51
同學(xué)您好，以前沒有余額的情況下可以的
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分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅 請問這個(gè)兩個(gè)分錄金額怎么確定是按當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額10840.39嗎？還是按照本期余額結(jié)轉(zhuǎn)？
是應(yīng)該按期末的余額來結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后沒有余額
借：應(yīng)繳交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 應(yīng)交銷項(xiàng)稅 10840.39 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 448.47。貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅 11288.86 分錄是這樣嗎 ？老師。但是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不是不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 ？不是應(yīng)借：應(yīng)交銷項(xiàng) 10840.39 貸 應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)10840.39嗎
不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了，轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額在借方體現(xiàn)就可以