我們公司工程屬于在建籌備期，但是上一個(gè)會(huì)計(jì)做賬已經(jīng)費(fèi)用化了?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)想把以前賬目全部轉(zhuǎn)回到在建工程科目里，但是這樣會(huì)影響到未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)怎么轉(zhuǎn)回？如果存在跨年怎么轉(zhuǎn)回？ 上一個(gè)會(huì)計(jì)做賬舉例如下： 1.借：財(cái)務(wù)費(fèi)用100 貸：銀行存款100 2.借：業(yè)務(wù)招待費(fèi)150 貸：銀行存款150 3.借本年利潤(rùn)250 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用100 業(yè)務(wù)招待費(fèi)150 4.借：未分配利潤(rùn)250 貸：本年利潤(rùn)250

我們公司工程屬于在建籌備期，但是上一個(gè)會(huì)計(jì)做賬已經(jīng)費(fèi)用化了。現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)想把以前賬目全部轉(zhuǎn)回到在建工程科目里，但是這樣會(huì)影響到未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)怎么轉(zhuǎn)回？已存在跨年問(wèn)題 上一個(gè)會(huì)計(jì)做賬舉例如下： 1.借：財(cái)務(wù)費(fèi)用100 貸：銀行存款100 2.借：業(yè)務(wù)招待費(fèi)150 貸：銀行存款150 3.借本年利潤(rùn)250 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用100 業(yè)務(wù)招待費(fèi)150 4.借：未分配利潤(rùn)250 貸：本年利潤(rùn)250

工會(huì)賬戶沒(méi)有獨(dú)立建賬，現(xiàn)在和公司的業(yè)務(wù)混在一起，現(xiàn)在想分開(kāi)核算，我已經(jīng)把工會(huì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄已經(jīng)沖回了，沖完后，現(xiàn)在公司賬上銀行存款-工會(huì)上有全部的工會(huì)返還款，怎么做科目，才能把銀行存款-科目的余額變成0！

宋老師，上回咨詢工會(huì)委員會(huì)給員工發(fā)節(jié)日慰問(wèn)品，的事，你說(shuō)工會(huì)有獨(dú)立的銀行賬戶和獨(dú)立的工會(huì)賬套，公司還要設(shè)銀行存款二級(jí)科目工會(huì)賬戶，我企業(yè)是工會(huì)銀行收到上級(jí)返款，就在工會(huì)的賬套里做借銀行存款，貸上級(jí)撥款收入，公司的賬沒(méi)做任何賬務(wù)處理，現(xiàn)在用這個(gè)工會(huì)返款給員工做福利，公司的賬就不會(huì)做了，只知道這個(gè)福利要和應(yīng)付工資一起交個(gè)稅，可這樣個(gè)稅系統(tǒng)的收入就大于所得稅年報(bào)里的工資薪金數(shù)了，我該怎么做那，公司的賬能平，公司不做任何賬務(wù)處理，只申報(bào)個(gè)稅，這會(huì)預(yù)警嗎

找郭老師回復(fù)一下。老師 我們公司初建工會(huì)的時(shí)候 建設(shè)資金是由公司自己墊付的 后來(lái)工會(huì)成立起來(lái)后 總工會(huì)轉(zhuǎn)了5萬(wàn)的建設(shè)基金到工會(huì)銀行賬戶，當(dāng)時(shí)我做賬是做的，借銀行-工會(huì) 貸其他應(yīng)付-工會(huì)，后面如果有工會(huì)支出，我就做，借 其他應(yīng)付-工會(huì) 貸銀行-工會(huì)?，F(xiàn)在我們公司的公賬上收到了上季度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還3萬(wàn)多，然后我們把公賬上的經(jīng)費(fèi)返還又轉(zhuǎn)到了工會(huì)賬戶，可是這樣后 我的分錄就不平了呀 ，老師 我這分錄是對(duì)的嗎 如果是對(duì)的話 像后面公賬轉(zhuǎn)工會(huì)的時(shí)候 其他應(yīng)付-工會(huì) 這個(gè)科目就沒(méi)有余額了呀