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老師,我剛看了您回復(fù)其他學(xué)員和我一樣的問題,您的回答是銷賬稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額月底不需要結(jié)平的。鄒老師

2021-01-04 20:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財稅講師

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2021-01-04 20:28

你好,一般納稅人月末是需要做銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)分錄,結(jié)轉(zhuǎn)之后進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額余額是0的?

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快賬用戶4093 追問 2021-01-04 20:29

老師,這個要求是從什么時間開始執(zhí)行的?

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齊紅老師 解答 2021-01-04 20:30

你好,沒有規(guī)定開始日期,一般納稅人就需要按月做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄的?

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快賬用戶4093 追問 2021-01-04 20:31

老師,我剛給您發(fā)的圖片您能看到嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-04 21:07

你好,我這邊沒有看到你提供的圖片?

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快賬用戶4093 追問 2021-01-04 21:09

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2021-01-04 21:12

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!?

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你好,一般納稅人月末是需要做銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)分錄,結(jié)轉(zhuǎn)之后進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額余額是0的?
2021-01-04
你好;? ? 你如果之前有老師回復(fù)你的; 你要追問他; 就截圖之前問題 %2B@具體某一個老師; 這樣就 這個老師會針對性回復(fù)你的;? ? ?
2022-12-14
您好,凡增值稅一般納稅人,無論是否有平銷行為,因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金,《國家稅務(wù)總局關(guān)于平銷行為征收增值稅問題的通知》(國稅發(fā)〔1997〕167號)第二條規(guī)定:“均應(yīng)依所購貨物的增值稅稅率計(jì)算應(yīng)沖減的進(jìn)項(xiàng)稅金,并從其取得返還資金當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅金中予以沖減?!睂ι虡I(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數(shù)量計(jì)算)的各種返還收入,《國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知》(國稅發(fā)〔2004〕136號)規(guī)定,均按平銷返利行為的有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金。 當(dāng)期應(yīng)沖減進(jìn)項(xiàng)稅金=當(dāng)期取得的返還資金/(1+所購貨物適用增值稅稅率)×所購貨物適用增值稅稅率。 商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的各種收入,一律不得開具增值稅專用發(fā)票。
2022-01-09
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
2023-10-01
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅。
2023-02-24
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