老師您好，我新接手了一家企業(yè)，關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)科目。之前的會(huì)計(jì)一直沒(méi)有做，月末結(jié)轉(zhuǎn)。每月，進(jìn)項(xiàng)稅銷項(xiàng)稅額都未做結(jié)轉(zhuǎn)，目前這個(gè)科目一直有余額，我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

老師是這樣的 我們公司進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的，要做轉(zhuǎn)出，我4月份做了這筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10；現(xiàn)在5月份這個(gè)專用發(fā)票需要紅沖；借：應(yīng)交稅費(fèi) -10 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 -10；但是我五月份紅字沒(méi)法勾選，這樣的話我五月份勾選平臺(tái)的進(jìn)項(xiàng)稅額和帳里的進(jìn)項(xiàng)稅額就對(duì)不上了，這可怎么辦呢

老師：新接手了一家單位，他們這邊每個(gè)月的進(jìn)銷項(xiàng)是不接轉(zhuǎn)的，每個(gè)月交的稅費(fèi)是通過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目走的。五月份的進(jìn)項(xiàng)稅額和報(bào)表上是對(duì)不上的您幫我看看是哪里出了問(wèn)題

老師您好，我上月進(jìn)項(xiàng)留抵，本月收到留抵退稅了，我做借：銀行 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，您看，年末我結(jié)平增值稅各科目時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)不平，借貸方總相差一個(gè)這個(gè)留抵退稅的金額，不知哪里問(wèn)題，辛苦您幫看一下，詳見(jiàn)科目余額表截圖

老師，上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證了，對(duì)方這個(gè)月重新開(kāi)了，會(huì)計(jì)他是把上個(gè)月憑證沖紅，又重新記了一筆憑證，我報(bào)稅的時(shí)候只能進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣賬上沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，納稅申報(bào)表上有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，審計(jì)是不是也會(huì)查出來(lái)。