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演示賬套

勞務(wù)派遣公司怎么開(kāi)票，有什么稅率，怎么報(bào)稅，選擇哪種方式劃算

2021-01-03 22:04

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-01-03 22:12

同學(xué)，你好一般計(jì)稅方法(適用一般納稅人)：適用稅率6%。差額簡(jiǎn)易計(jì)稅方法(適用一般納稅人和小規(guī)模納稅人)：適用征收率5%。簡(jiǎn)易計(jì)稅方法(適用小規(guī)模納稅人)：適用征收率3%。可以根據(jù)收入選擇納稅方法

快賬用戶7933 追問(wèn) 2021-01-03 22:19

差額簡(jiǎn)易計(jì)稅怎么開(kāi)票，怎么報(bào)稅

齊紅老師解答 2021-01-03 22:26

開(kāi)票系統(tǒng)有差額開(kāi)票，填全額及成本，按中間的差額收取稅率，差額開(kāi)票系統(tǒng)可以直接體現(xiàn)差額繳稅稅率

快賬用戶7933 追問(wèn) 2021-01-03 22:29

填成本，它是怎么確定真實(shí)的呢，意思就是收入減成本，用利潤(rùn)來(lái)報(bào)增值稅？這個(gè)計(jì)稅依據(jù)，稅局怎么來(lái)判斷真假

齊紅老師解答 2021-01-03 22:47

差額是以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額。這個(gè)差額利潤(rùn)企業(yè)根據(jù)收入成本自己把控，稅務(wù)局一般查看企業(yè)開(kāi)票數(shù)據(jù)

快賬用戶7933 追問(wèn) 2021-01-03 22:51

我聽(tīng)說(shuō)對(duì)方打22萬(wàn)給我們，我們?cè)俳o臨時(shí)工是20萬(wàn)，我們開(kāi)給對(duì)方就要開(kāi)22萬(wàn)對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2021-01-03 23:02

是的，金額體現(xiàn)是22萬(wàn)

快賬用戶7933 追問(wèn) 2021-01-03 23:16

那哪里會(huì)有差額征收，怎么差額法，老師可以講明白嗎

快賬用戶7933 追問(wèn) 2021-01-03 23:18

是不是勞務(wù)派遣另外會(huì)收取工廠管理服務(wù)費(fèi)，這個(gè)服務(wù)費(fèi)差額還是工資來(lái)差額報(bào)，請(qǐng)老師一一說(shuō)明白，是不是差額開(kāi)票都有三種方式，哪三種，都是怎么開(kāi)的

齊紅老師解答 2021-01-03 23:47

1．部分開(kāi)具專票，部分開(kāi)普票：向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用開(kāi)具普通發(fā)票，收取的勞務(wù)派遣服務(wù)費(fèi)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。用人單位只能根據(jù)專票上注明的增值稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 2．只開(kāi)具普通發(fā)票：這種情況用人單位不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 3．只開(kāi)專票：納稅人可以使用新系統(tǒng)中差額開(kāi)具功能開(kāi)具5%專用發(fā)票，錄入含稅銷售額和扣除額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開(kāi)具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開(kāi)。用人單位取得“差額征稅”專用發(fā)票的，可以按照相關(guān)規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。