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為什么這道題的賬面價值是0,計稅基礎(chǔ)是廣告費-收入*15%可扣除部分,而這道題確實賬面價值是800了,不是廣告費,業(yè)務(wù)宣傳費都是賬面價值是0嗎?而且計稅基礎(chǔ)還是800-800=0,計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是800-5000*15%嗎

為什么這道題的賬面價值是0,計稅基礎(chǔ)是廣告費-收入*15%可扣除部分,而這道題確實賬面價值是800了,不是廣告費,業(yè)務(wù)宣傳費都是賬面價值是0嗎?而且計稅基礎(chǔ)還是800-800=0,計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是800-5000*15%嗎
為什么這道題的賬面價值是0,計稅基礎(chǔ)是廣告費-收入*15%可扣除部分,而這道題確實賬面價值是800了,不是廣告費,業(yè)務(wù)宣傳費都是賬面價值是0嗎?而且計稅基礎(chǔ)還是800-800=0,計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是800-5000*15%嗎
為什么這道題的賬面價值是0,計稅基礎(chǔ)是廣告費-收入*15%可扣除部分,而這道題確實賬面價值是800了,不是廣告費,業(yè)務(wù)宣傳費都是賬面價值是0嗎?而且計稅基礎(chǔ)還是800-800=0,計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是800-5000*15%嗎
2021-01-01 17:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-01 17:44

您好,只有資產(chǎn)負(fù)債表科目才需要區(qū)分賬面價值,所以銷售費用賬面價值是零

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齊紅老師 解答 2021-01-01 17:46

您好,計稅基礎(chǔ)是未來可稅前扣除金額,本期扣除5000*15%,后期不再允許稅前扣除。所以計稅基礎(chǔ)是800-5000*15%

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快賬用戶5050 追問 2021-01-01 17:52

第三張圖,老師寫的不是0是800為什么呢的

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齊紅老師 解答 2021-01-01 17:55

您好,圖片是以負(fù)債角度看的,剛才給您的回復(fù)是以利潤表科目計算。

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快賬用戶5050 追問 2021-01-01 17:57

我不懂了,不是廣告業(yè)務(wù)費賬面價值是0嗎?怎么是800了,奇怪了,怎么理解哦的

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-01 17:59

您好,計算企業(yè)所得稅的賬面價值與計稅基礎(chǔ)比較都是用資產(chǎn)負(fù)債表科目,不是利潤表科目

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賬面是全部扣除,所以是0,計稅只扣除部分,不能扣除部分才是計稅的金額。 所以會有差異的
2021-01-01
您好,只有資產(chǎn)負(fù)債表科目才需要區(qū)分賬面價值,所以銷售費用賬面價值是零
2021-01-01
這兩者的差異是業(yè)務(wù)宣傳費沒支付,廣告費支付了,所以業(yè)務(wù)宣傳費是看的其他應(yīng)付款的賬面價值,廣告費支付了,那作為資產(chǎn)來說賬面價值就是0
2021-01-01
賬面價值是指企業(yè)賬面發(fā)生的金額,計稅基礎(chǔ)是按稅法規(guī)定計算稅前可扣除的金額。
2021-08-24
您好。 應(yīng)付廣告費是作為一項負(fù)債的哈。賬面價值就是要付的25740萬元,計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可以稅前扣除=25740-740=25000。
2021-08-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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