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請問老師農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣的進項的會計處理

2020-12-29 12:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-29 12:52

?借:原材料等 發(fā)票注明金額x(1-13%) ,應交稅費-應交增值稅(進項稅額)發(fā)票注明金額x13% 貸:銀行存款 發(fā)票注明金額

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快賬用戶8543 追問 2020-12-29 13:00

13對應的進項扣除率應該是10

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齊紅老師 解答 2020-12-29 13:05

加計扣除的是10%的進項

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快賬用戶8543 追問 2020-12-29 13:19

采購時按9計算進項稅額,領(lǐng)用生產(chǎn)13的商品時再加計扣除1是嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-29 13:24

對的,你按照10%加計扣除就行了,這個就是增加1%,9%%2B1%

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快賬用戶8543 追問 2020-12-29 13:29

因為同時有直接出售的農(nóng)產(chǎn)品,扣除率是9,為了加以區(qū)分,購進時按9計算進項,領(lǐng)用生產(chǎn)13的商品時,出庫原材料金額按1加計進項稅額,是嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-29 13:34

對的,加計扣除1%的進項

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?借:原材料等 發(fā)票注明金額x(1-13%) ,應交稅費-應交增值稅(進項稅額)發(fā)票注明金額x13% 貸:銀行存款 發(fā)票注明金額
2020-12-29
同學您好! 2023年農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣錯誤導致進項稅額多抵扣,應立即進行賬務(wù)調(diào)整。首先,更正錯誤計算,重新核算進項稅額。然后,通過紅字憑證沖銷多抵扣部分,確保賬務(wù)準確。最后,加強內(nèi)部審核,防止類似錯誤再次發(fā)生。
2024-03-11
你好,農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣進項沒有時間限制
2021-01-06
同學 2019年4月1日起,增值稅稅率進一步調(diào)整,農(nóng)產(chǎn)品適用稅率調(diào)整為9%。納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品,原適用10%扣除率的,扣除率同步調(diào)整為9%??紤]到農(nóng)產(chǎn)品深加工行業(yè)的特殊性,《財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部、國家稅務(wù)總局、 海關(guān)總署公告2019年第39號,以下簡稱39號公告)規(guī)定,納稅人購進用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計算進項稅額,即對農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計扣除。 借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本(直接材料), 應交稅費-應交增值稅(進項稅額), 貸:原材料。
2022-07-05
你好 借:原材料??,應交稅費—應交增值稅(進項稅額)總的購買價款*9%,??貸:銀行存款等科目?
2021-12-11
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