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演示賬套

老師，請(qǐng)問(wèn)辦公區(qū)域的暖氣費(fèi)，是2020.11-12，2021.1-2共計(jì)四個(gè)月，是不是需要按月分?jǐn)?，那?jì)提分錄怎么寫？還沒(méi)付款呢，攤銷分錄又怎么寫？？急

2020-12-29 09:34

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-29 09:49

需要按月進(jìn)行攤銷，由于現(xiàn)在已經(jīng)是12月賬務(wù)處理，對(duì)于2020年11月、12月應(yīng)攤銷的金額，直接計(jì)入管理費(fèi)用。對(duì)于2021年1月至2月還屬于未到期間，到時(shí)再進(jìn)行攤銷處理

快賬用戶2337 追問(wèn) 2020-12-29 09:52

老師，我問(wèn)的是整個(gè)分錄?。?

齊紅老師解答 2020-12-29 10:00

一、還沒(méi)有付款，是否取得發(fā)票，決定你是攤銷處理，還是計(jì)提費(fèi)用處理。

快賬用戶2337 追問(wèn) 2020-12-29 10:02

還沒(méi)有付款，肯定會(huì)有發(fā)票，先計(jì)提，后攤銷的分錄怎么寫？？

齊紅老師解答 2020-12-29 10:04

一、還沒(méi)有付款，暫時(shí)還沒(méi)有發(fā)票，只能計(jì)提費(fèi)用處理。 1、按月計(jì)提費(fèi)用時(shí)，分錄是：借：管理費(fèi)用——供暖費(fèi) 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——供暖費(fèi) 計(jì)提了就不用攤銷了，攤銷是有發(fā)票時(shí)，才攤銷。計(jì)提是暫時(shí)沒(méi)有發(fā)票，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，屬于本月的費(fèi)用，需要計(jì)提了。

快賬用戶2337 追問(wèn) 2020-12-29 10:18

老師，明年取得發(fā)票后該如何做賬

齊紅老師解答 2020-12-29 10:42

一、明年取得發(fā)票，直接做賬務(wù)處理是：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——供暖費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人或公司二、付款時(shí)，分錄是：借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人或公司貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

快賬用戶2337 追問(wèn) 2020-12-29 10:49

老師，根據(jù)您的思路用數(shù)字帶了一下，還是不會(huì)，暖氣費(fèi)一共是5000，每月1250，包括今年最后兩個(gè)月和明年最初兩個(gè)月，今年沒(méi)取得發(fā)票沒(méi)付款，按您的分錄能把金額帶進(jìn)去寫一下嗎？謝謝

齊紅老師解答 2020-12-29 10:53

一、還沒(méi)有付款，暫時(shí)還沒(méi)有發(fā)票，只能計(jì)提費(fèi)用處理。 1、2020年11月計(jì)提費(fèi)用時(shí)，分錄是：借：管理費(fèi)用——供暖費(fèi)? ?1250 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——供暖費(fèi)? ?1250 2、2020年12月計(jì)提費(fèi)用時(shí)，分錄是：借：管理費(fèi)用——供暖費(fèi)? ?1250 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——供暖費(fèi)? ?1250 3、2021年1月計(jì)提費(fèi)用時(shí)，分錄是：借：管理費(fèi)用——供暖費(fèi)? ?1250 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——供暖費(fèi)? ?1250 4、2021年2月計(jì)提費(fèi)用時(shí)，分錄是：借：管理費(fèi)用——供暖費(fèi)? ?1250 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——供暖費(fèi)? ?1250 二、2021年取得發(fā)票時(shí)，直接做賬務(wù)處理是：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——供暖費(fèi)? ?5000 貸：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人或公司? 5000 三、付款時(shí)，分錄是：借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人或公司? 5000 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）? ?5000 四、對(duì)于管理費(fèi)用，每月需要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，分錄是：借：本年利潤(rùn)1250 貸：管理費(fèi)用——供暖費(fèi)? ?1250