#提問(wèn)#B 你好，請(qǐng)問(wèn)酒店行業(yè)對(duì)于簽單掛賬的怎么做會(huì)計(jì)處理，是也要在當(dāng)月確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入報(bào)稅嗎？

注冊(cè)會(huì)計(jì)師老趙在審查喜刷刷公司2021年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)，抽查了該公司5月份的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)下列情況：?（1）5月12日售給B公司甲產(chǎn)品60000元，貨款已收到，未入賬。（25月17日售給某商場(chǎng)乙產(chǎn)品24000元，喜刷刷公司需對(duì)出售的商品負(fù)責(zé)安裝檢驗(yàn)，且此項(xiàng)安裝、檢驗(yàn)任務(wù)是銷(xiāo)售合同的重要組成部分。喜刷刷公司在交付乙產(chǎn)品后，馬上進(jìn)行收入實(shí)現(xiàn)的賬務(wù)處理。（3）5月26日B公司退回甲產(chǎn)品10000元，產(chǎn)品已收到，喜刷刷公司未作賬務(wù)處理。僅針對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目，注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)作出下列調(diào)整：對(duì)于第一種情況，注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為12日售給B公司甲產(chǎn)品，應(yīng)貸記營(yíng)業(yè)收入（1）_第1題_元；對(duì)于第二種情況，注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為17日售給某商場(chǎng)乙產(chǎn)品并未實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入，應(yīng)借記（2）_第2題_24000元。對(duì)于第三種情況，注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為26日B公司退回甲產(chǎn)品，應(yīng)（3）_第3題記營(yíng)業(yè)收入10000元；針對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目，注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)調(diào)整的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額共計(jì)為（4）_第4題__元。同時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為該實(shí)在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題主要是對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)

老師，請(qǐng)問(wèn)三月份的時(shí)候有一筆業(yè)務(wù)應(yīng)該做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是我做管理費(fèi)用了，6月份報(bào)稅的時(shí)候根據(jù)開(kāi)票金額強(qiáng)制提交了，相當(dāng)于我賬面沒(méi)有做主業(yè)務(wù)收入，但是稅務(wù)上已經(jīng)認(rèn)定了主業(yè)務(wù)收入。我在7月份時(shí)又開(kāi)了紅票沖回這張發(fā)票并做了管理費(fèi)用沖回，但是現(xiàn)在我?guī)ど喜缓迷僮鲆还P主營(yíng)業(yè)務(wù)收入怎么辦呢？

您好，請(qǐng)教您個(gè)問(wèn)題，我們公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，主要是網(wǎng)絡(luò)維護(hù)服務(wù)和會(huì)議服務(wù)收入，現(xiàn)在有一筆業(yè)務(wù)，公司先提供網(wǎng)絡(luò)維護(hù)服務(wù)，對(duì)方單位于年底12月簽合同并一次付款，那前期產(chǎn)生的與網(wǎng)絡(luò)維護(hù)有關(guān)的費(fèi)用是不是可以先確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？具體分錄要怎么做？

老師，我們是住宿酒店，有時(shí)滿(mǎn)房會(huì)把住不下的客人A團(tuán)隊(duì)帶到別人酒店住宿（B酒店），退房后B酒店給我們開(kāi)發(fā)票，我們等A團(tuán)隊(duì)打款給我們后，我們會(huì)按B酒店給我們開(kāi)的發(fā)票金額打款給B酒店，請(qǐng)問(wèn)給B酒店的這筆錢(qián)我們應(yīng)該怎樣做賬？或者說(shuō)這個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？ 同學(xué)你好，需要看有無(wú)正常差價(jià)。其實(shí)最實(shí)質(zhì)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為對(duì)方酒店開(kāi)票給予客人。如果是有差價(jià)。應(yīng)該正常確認(rèn)收入并確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)。給予對(duì)方金額確認(rèn)成本 收到對(duì)方發(fā)票 抵扣進(jìn)項(xiàng)。總體收入差額繳納稅款 老師，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢？