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老師,什么情況用遞延所得稅資產/負債,能舉個列子嗎?

2020-12-24 11:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-12-24 11:29

一般當賬面價值與計稅基礎不一致用遞延所得稅。 比如一個固定資產用會計的折舊算出來的賬面價值為100,用稅法的折舊算出來的賬面價值為80, 那么就會產生應納稅暫時性差異20,從而形成5的遞延所得稅負債

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一般當賬面價值與計稅基礎不一致用遞延所得稅。 比如一個固定資產用會計的折舊算出來的賬面價值為100,用稅法的折舊算出來的賬面價值為80, 那么就會產生應納稅暫時性差異20,從而形成5的遞延所得稅負債
2020-12-24
同學你好! 資產的賬面價值大于計稅基礎,確認遞延所得稅負債 資產的賬面價值小于計稅基礎,確認遞延所得稅資產
2020-09-03
勤奮的同學你好呀~ 當產生可抵扣暫時性差異時,一般要確認遞延所得稅資產;產生應納稅暫時性差異時,一般要確認遞延所得稅負債 希望老師的解答可以幫助到你
2021-08-28
你好,你就這樣想,如果這個差異未來是要交稅的, 就是遞延所得稅負債,如果未來是減稅的就是資產。
2023-09-09
同學您好。遞延:指未來的。 負債:需要償還 資產:未來會歸還的 因為某些原因,我們多繳稅了,未來是可以沖抵回來的,那么就相當于未來一筆資產,即遞延所得稅資產;反之,某些原因,實際交的稅的比我們上繳的稅少了,未來我們需要補交的,就屬于遞延所得稅負債
2021-06-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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