供應商材料超期交貨扣款，這個扣款金額應該如何做賬，例如材料100元，延期交貨扣10元，應付賬款10元，這種該如何賬務處理

10.(單選題貨先到單后到的情況下，到月末單據(jù)仍未到達該如何賬務處理?之暫不入賬B借:原材料貸:應付賬款暫估應付款借:原材料應交稅費應交增值稅(進項稅額)貸:應付賬款暫估應付款D借:應付賬款暫估應付款貸:原材料

對供應商進行罰款1000元，本月貨款價格5000元，準備從5000元的貨款中扣除罰款1000月，以4000元的結(jié)算款為準。 那貨款開票，應該開多少錢的？應該怎么去做賬？ 比如開4000元的發(fā)票，那做賬時，原材料需要按5000元做嘛？還是算抵扣原材料4000元入賬？ 或者按5000元開發(fā)票，做賬時，是5000原材料，1000營業(yè)外收入，那結(jié)算款和發(fā)票不一致，應該怎么處理？

例：新宏公司從A公司購甲材料一批，貨款100000元，增值稅額13000元，材料已驗收入庫，款項尚未支付。若在10天內(nèi)付款可享受2％的現(xiàn)金折扣，20天內(nèi)付款可享受1％的現(xiàn)金折扣。該公司有關賬務處理為：(1）材料驗收入庫時，作如下賬務處理：(2）公司在10天內(nèi)向A公司付款時，作如下賬務處理：(3）如果超過20天付款，則應作如下賬務處理：(4）若上述款項由于對方公司的原因確實無須支付，作如下賬務處理（注：企業(yè)由于種種原因確實無須支付的應付款項，應直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入）

老師，你好，我公司有筆應收貨款發(fā)票已開，但客戶付時以延期交貨產(chǎn)生違約金為由直接抵扣貨款，導致發(fā)票與收款金額不一致，這種情況該如何做賬務處理？